Налог с продажи автомобиля в 2018 году

Налог с продажи автомобиля в 2018 году

Налог с продажи автомобиля в 2018 годуНалог с продажи автомобиля в 2018 году

При продаже своего автомобиля надлежит оплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы полученной прибыли. К счастью, платить нужно не всегда. В какую сумму выльется продажа, когда не платится налог, какая стоимость не облагается сбором, в каком случае полагается вычет рассмотрены в статье.

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности 2018

Если транспортное средство принадлежит владельцу 3 года и больше, то при его реализации полученная сумма не облагается НДФЛ. Когда продавец является хозяином менее трёх лет, тогда нужно уплатить государству 13% суммы, указанной договором купли продажи. Довольно часто можно получить освобождение от сплачивания, однако это право придется доказывать в ФНС РФ.

Налог с продажи автомобиля в 2018 году для физических лиц

Подоходный на денежные средства от сбыта машины, зависит:

  • от периода владения автомобилем. Если гражданин обладает автомобилем на протяжении непрерывных 36 и больше месяцев – не взимается. Срок подтверждается договором купли продажи подержанного, счетом из автосалона на новый и т.д. Только этот случай дает право не подавать декларацию о доходах в налоговую службу.
  • от гражданства продавца. Для резидентов ставка составляет – 13 процентов, всем остальным – нерезидентам, приходится уплачивать 30%;
  • от цены транспортного средства, точнее от дохода от продажи. Не нужно платить, если продается дешевле, чем было куплено. Подтверждение – 3НДФЛ и документы на авто.

Сумму к уплате придется считать самостоятельно, расчет не сложный, можно воспользоваться калькулятором.

Транспортный налог при продаже автомобиля

Уплата транспортного налога возлагается на непосредственного владельца и взимается  по месту его жительства. Гл.28 Налогового кодекса не установлены льготы на уплату ТН, но ст.

356 позволяет региональным властям освободить от сбора граждан некоторых категорий – например, участников боевых действий или многодетных родителей и т.д.

В некоторых округах России установлены льготы на маломощный транспорт – узнать конкретно, можно только в регионе проживания хозяина.

Транспортный налог при продаже автомобиля без снятия с учета взимается с гражданина, на имя которого зарегистрировано авто в ГИБДД. Даже если машина давно продана, ее эксплуатирует другой автолюбитель, основанием для освобождения, является только снятие с регистрации. Пошлина перестает исчисляться с месяца, следующего за датой снятия с учета.

Полностью освобождаются от налога владельцы автомобилей находящихся в розыске, в угоне.

Сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2018 году

В 2018 году совершенно не облагается налогами:

  • реализация автомобиля, ценой 250 тысяч и меньше.
  • затраты на приобретение. Например, гражданин сбывает свой автомобиль за 1,1 млн. рублей, при этом он имеет справку-счет из салона, в которой указано, что на покупку потрачено 700 тыс.рублей. НДФЛ взимается только с 400 тыс. рублей. Дополнительно, если продавец работал и платил подоходный, он может оформить вычет на 250 тыс.рублей.

На сумму не влияет первоначальное место приобретения автомобиля – Украина, Беларусь и т.д., основное условие – наличие документов, чтобы можно было посчитать срок владения и сумму понесенных затрат.

Если планируется сбыт второй машины, лучше подождать наступления следующего отчетного года – освобождение возможно только раз в году.

С какой суммы не берется налог с продажи автомобиля?

НДФЛ не взимается, если транспортное средство продано за 250 тыс.рублей и менее – эта сумма является необлагаемой. Если цена машины больше, обложению подлежит разница в стоимости.

Максимальная сумма с пенсионеров

Статус пенсионера никак не влияет на необходимость платить налоги с полученного дохода (автомобиля), поэтому минимальная сумма такая же как и для других категорий граждан – 250 тыс.рублей.

Транспортный налог при продаже автомобиля юридическим лицом

Сбыт и грузового и легкового автомобиля, находящегося в собственности юридического лица имеет свои особенности. С одной стороны организация получает прибыль, с другой необходимо учитывать амортизацию, выбытие основного средства, НДС. Участники ОСНО могут уменьшить налогооблагаемую базу:

  • на сумму остаточной стоимости, чем старше машина, тем она меньше;
  • на сумму расходов для продажи – оценку, транспортировку, техническое обслуживание и т.д.

Если в результате продажи получился убыток, это учитывается отдельной статьей бухучета организации.

Договор купли продажи

Когда в договоре купли продажи автомобиля продавцом является ИП и на авто выдаются первичные документы – например накладная, счет и т.д., доход будет считаться прибылью предпринимателя и облагаться по ставке УНС.  Величина пошлины составляет 6% от суммы.

Нужно ли платить с подаренного авто?

Согласно ст.228 НК пошлина на подаренный автомобиль уплачивается лицом, получившим доход, которым и является подарок. По договору дарения довольно сложно рассчитать сумму дохода, обычно берут приблизительную рыночную стоимость. Не платится  налог в случаях, если презент сделан родственником или членом семьи.

Налог с продажи машины в 2018 году новый закон

Вступивший в силу 1 января 2018г закон о налоге с продаж, в большей части коснулся недвижимости. Внесены изменения относительно срока, сколько должен владеть имуществом продавец – покупатель не получит возмещение, если квартира находилась в собственности меньше пяти лет.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Условия налогообложения при реализации автомобилей не изменились.

Освобождение от налога: реальность или разговоры

Возмещение налогового вычета и освобождение от уплаты с продажи автомобиля, является правом налогоплательщика, но совсем не обязанностью. Только если гражданин самостоятельно побеспокоится о защите своих прав, тогда он сможет получить все полагающиеся ему льготы. Следует учитывать такие моменты:

  • имущественный налоговый вычет можно получить не более 250 тыс. рублей в год. Например, если уже пересчитан подоходный на возмещение медицинского обслуживания или за покупку квартиры, не получится получить в полном объеме возврат от продажи авто. С другой стороны, если за год совершена продажа двух или даже трех недорогих транспортных средств, их цена суммируется, и начисление не производится до превышения необлагаемой стоимости.
  • для получения вычета при нескольких случаях придется приходить в налоговую в обоих случаях. Порядок расчета не предполагает прекращения начисления при одном заявлении. Каждый вопрос решается отдельно: заявление и декларацию надо подавать по каждому. Поэтому, если есть возможность, пошлину на квартиру лучше вернуть за прошедший или следующий период.
  • избежать оплаты с продажи не получиться – за неуплату пошлины полагается штраф в 5% от невыплаченной суммы, поэтому, если есть уверенность в наличии льгот, нужно обязательно оформить все документально, т.е. доказать свое право, указывать в декларации полученную прибыль.

Освобождение от НДФЛ доступно только при подаче подтверждающих документов и заявления в ФНС по месту проживания или онлайн на сайте. Этот процесс не совершается автоматически, нужно самим заботиться о получении полагающегося.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

(4

Источник: https://mosfund.ru/pravo/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Налог с продажи машины

Налог с продажи машины

Практически каждый человек, приобретая автомобиль сталкивается в последствии с необходимостью его продажи. В этом случае деньги, которые он получит, будут считаться его доходом. А значит, они подлежат налогообложению.

Нужно ли платить

При продаже имущества все граждане должны платить подоходный налог в размере 13-ти процентов, так как получают от этого выгоду. Сделки с автомобилями не являются исключением.

Но если гражданин владел транспортным средством более трех лет, он освобождается от выплат. Хотя налоговую декларацию формы 3-НДФЛ ему все равно будет необходимо подать по месту жительства.

При расчете срока владения машиной значение имеют не годы, а месяцы. В налоговой службе расчет ведется тоже по месяцам.

Гражданин считается владельцем с дня подписания договора купли-продажи, а не со времени постановки авто на учет. На собственность, доставшуюся по наследству, срок исчисляется с даты получения наследства, а не с момента его покупки или регистрации.

С какой суммы уплачивается

Автомобили, даже с пробегом, стоят очень дорого. Поэтому 13 процентов от стоимости является тоже немаленькой суммой, и отдавать ее полностью было бы очень жалко. Ведь от продажи машины в основном собственник не получает прибыли, так как ее цена в процессе эксплуатации уменьшается.

Налог с продажи автомобиля рассчитывается с той суммы, которая стоит в договоре купли-продажи, даже если реально он был продан за большую или меньшую стоимость. Но занижать специально цену, чтобы не платить налог, не стоит. Это может быть связано с определенными рисками для продавца.

Как начисляется

Если лицо продает движимое имущество ранее трех лет, ему полагается налоговый вычет. Это льгота, благодаря которой возможно уменьшить доход от продажи на размер расходов, понесенных при его приобретении или на сумму установленного Налоговым кодексом лимита.

Налоговый вычет в случае документального подтверждения оплаченной за автомобиль суммы может быть заявлен в размере произведенных затрат или, в случае отсутствия подтверждения, в сумме 250 000 рублей.

Если за 12 месяцев было продано несколько машин, и расходы на их приобретение не подтверждены, вычет на них не может составить больше 250 000 рублей.

Расчет налога – довольно простое действие, без необходимости применения специальных знаний, без сложных вычислений. Общая формула выглядит следующим образом: разница между суммой, указанной в договоре купли-продажи и налоговым вычетом, умноженная на процентную ставку.

Под налоговым вычетом понимается возможность уменьшить размер налогообложения на:

  • сумму затрат при покупке;
  • фиксированную сумму, равную 250 000 рублей.

Например, автомобиль был приобретен в марте 2015-го года, а продан в январе 2018-го за 600 000 рублей. Так как он находился в собственности менее 36-ти месяцев, владельцу придется оплатить подоходный налог.

Есть два способа уменьшить его размер:

  1. На сумму затрат, если владелец может доказать их документами. Допустим, автомобиль стоил 550 000 рублей. Резидент РФ (человек, проживающий в России более 183-х дней в году) должен выплатить налог с продажи в размере 13 процентов. Значит, сумма налога будет рассчитана таким образом:
  1. На фиксированную сумму, составляющую 250 тысяч:
Читайте также:  Неуплата штрафов гибдд. ответственность за неуплату штрафа.

Как законно не платить

В законодательстве была учтена специфика «дохода» от продажи авто и предусмотрены несколько путей, которые помогут гражданам избежать налогообложения сделки или снизить его размер:

  1. Если срок владения автомобилем (любым, будь то легковушка, мотоцикл или грузовик) составляет более трех лет, при ее продаже не придется платить ни копейки. Для предотвращения споров, чтобы подтвердить, сколько времени лицо являлось собственником, следует сохранить оригинал договора купли-продажи.
  2. Автомобиль был реализован за меньшие средства, чем приобретен. При покупке машины владелец оплачивает все необходимые налоги. Поэтому в законодательстве предусмотрен специальный налоговый вычет при определении дохода от продажи.
  3. Налоговый вычет, которым можно воспользоваться при реализации автомобиля, составляет 250 000 рублей. Поэтому, при сумме сделки в договоре купли-продажи меньше четверти миллиона, продавец освобождается от налога, независимо от стоимости, за которую машина была приобретена. Во избежание штрафов следует подать нулевую декларацию.

Гражданин не может применить сразу оба вычета: и на сумму покупки, и на 250 000 рублей — сумму, не облагаемую налогом. Но он имеет право выбрать наиболее выгодный для себя вариант.

Важный момент: стандартный налоговый вычет в размере 250-ти тысяч может быть применен при продаже любого имущества, а не только автомобиля. Поэтому стоит подумать, использовать ли его в отношении транспортного средства.

Например, лицо собирается в текущем году продать недвижимое (нежилое помещение, гараж, но не дом) и движимое имущество дороже, чем оно было приобретено. Ему может быть выгоднее заплатить за разницу в стоимости машины, а 250 000 вычесть из дохода, полученного от реализации недвижимости.

Тогда каждый раз можно будет использовать вычет в 250 тысяч. Если оба транспортных средства продать в текущем году, лицо понесет убытки в размере 32 500 рублей: 250 000*13/100.

Помимо стандартных способов уменьшения налогов, существует и несколько других:

  1. Из суммы дохода, вместе с понесенными на приобретение транспортного средства затратами, можно вычесть и растраты на его ремонт и обслуживание. При условии, что они совершались официально и этому есть документальное подтверждение. Например, есть чеки на замену автомобильных шин, покупку новых деталей. Их копии следует приложить к налоговой декларации при уменьшении суммы налогообложения, от которой берется подоходный налог.
  2. Заплатив положенные налоги на доходы физических лиц, граждане могут претендовать на частичный возврат от государства уплаченных средств. Например, если была сделана покупка недвижимости, понесены затраты на лечение, приобретение лекарств, благотворительность, обучение, государственное пенсионное страхование, накопительное пенсионное обеспечение и ряд других расходов. Их часть в размере 13-ти процентов может быть возвращена в результате уменьшения налога, подлежащего оплате.

Продав транспортное средство, владелец должен подать налоговую декларацию в соответствующую службу. Причем даже нулевая ставка не освобождает от этой обязанности. В этом случае следует приложить все документы, подтверждающие наличие права на пользование льготой.

Видео по теме:

Источник: https://autouristpro.ru/nalog-s-prodazhi-avtomobilja/

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля в 2018 году, если в собственности менее или более 3 лет, льготы для пенсионеров, новый закон

«Скажите, с какой суммы платится налог с продажи автомобиля в 2018 году?».

Количество легковых автомобилей в собственности у населения РФ растёт, в 2017 году было зафиксировано в среднем 288 единиц на 1 тысячу жителей. Это меньше, чем в развитых западных странах, но автомобилизация прогрессирует, то ускоряясь, то замедляясь.

Владельцы автомобилей склонны их периодически менять, приобретая новинки взамен устаревших модификаций.

Налог с продаж автомобиля в 2018 году

В таких условиях теневой бизнес неизбежен, тем более, что продать машину может любое лицо, как физическое, так и юридическое. Поэтому налогообложение предусмотрено для всех.

Если продажа транспортного средства производится юридическим лицом, то делается это по всем правилам бухгалтерского учёта. Из облагаемой суммы вычитается амортизация, и только тогда производится расчёт.

Продажа гражданином собственного автомобиля на вторичном рынке расценивается как получение дохода. С него полагается заплатить налог, и делает это продавец.

Если же покупателем выступает лицо юридическое, то бремя уплаты налога возлагается на него. Согласно ст.173 НК РФ, ставка в этом случае составляет 5% от продажной стоимости, и оплату производит покупатель.

В каких случаях надо платить налог (или не платить)?

На самом деле налог при реализации автомобиля платят не всегда. Обязательство возникает при совпадении двух событий:

  • автомобиль находился в собственности продавца менее 3-х лет – это необходимое условие;
  • продажная цена выше 250 000 руб. – это условие достаточное.

Некоторые сделки от реализации ТС производятся без оплаты НДФЛ с продажи. Это бывает в таких случаях.

  1. Владелец приобрёл машину более 3-х лет назад (отсчитывают 36 месяцев подряд). Тогда, в соответствии п.17.1 ст. 217 НК РФ, налог с продажи платить не нужно. Отсчёт времени ведётся от момента покупки, независимо от постановки ТС на учёт в ГИБДД. Также неважно, по какой цене машина продаётся.
  2. Если доход отсутствует, то и налог платить не из чего. Так бывает, если покупка обошлась продавцу не дешевле, чем выручено от продажи. Однако этот факт надо доказать, представив не только договор о приобретении данного ТС, но и все платёжные документы.
  3. Когда авто подарено родственнику от физического лица, то налогом этот акт не облагается. Если же даритель – юридическое лицо, например, ИП, то одаренный гражданин сам платит налог по ставке 13%.

Итак, если машина принадлежала продавцу менее 3-х лет с момента приобретения, то сдавать декларацию 3-НДФЛ придётся обязательно. А вот каким по величине будет налог, зависит от суммы продажи.

Бывает, что и нулевым! Однако декларацию всё равно надо будет составить и в положенное время сдать. Иначе – штраф.

Размер налога

НК РФ регламентирует ставки и условия уплаты налога, а также предоставляет возможность снизить облагаемую сумму. Для налоговых резидентов РФ необходимость платить налог от продажи своего автомобиля вытекает из подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ.

Условия для физических лиц изложены в главе 23 НК РФ, а конкретно — в статьях 224, 217 и 229, 220. В общем случае ставка налога для резидентов РФ установлена в 13% от дохода сделки.

Также разрешено вместо вычета привлекать к расчёту налога величину затрат на приобретение автомобиля, уменьшив тем самым облагаемую сумму.

Выбор способа, каким будет снижен налог, осуществляется самим плательщиком.

Нерезиденты, продавая авто, руководствуются другими параметрами. Они платят налог по ставке в 30%, и делают это даже в том случае, если продаваемый автомобиль был в их собственности более 3-х лет. Налоговым вычетом они воспользоваться не могут, сумма налога исчисляется от полной стоимости продажи.

Способы расчёта величины налога

Их всего два, оба они описаны в ст.220 НК РФ.

По стандартному налоговому вычету

Граждане, имеющие официальную работу и регулярно отчисляющие подоходный налог с заработной платы, при продаже своего авто имеют право на компенсацию за счёт вычета.

Он может быть применён только один раз в течение налогового периода (одного года), даже если за это время было продано несколько автомобилей.

По затратам

Этот способ можно задействовать, если продавец сохранил все документы о покупке ТС, которое он продаёт. Их надо представить налоговикам, причём не только сам договор, но и платёжные документы, способные увеличить сумму затрат на авто.

В налоговой всё внимательно проверят, выяснят, действительно ли Вы понесли те затраты, на которые ссылаетесь, в идеале могут принять их и разрешить включить в расчёт.

В случае применения этого способа уменьшают облагаемую сумму, вычитая затраты из продажной стоимости.

Как минимизировать налог?

На самом деле выбрать способ минимизации НДФЛ с продажи автомобиля несложно. Рассмотрим варианты сделок и выясним логику выбора.

Продаём один автомобиль

Допустим, речь идёт о продаже одного автомобиля по цене более 250 000 руб., он был в собственности продавца менее 3-х лет.

Выбор способа расчёта его размера просто-напросто диктуется обстоятельствами.

Вариант 1. Документов о приобретении нет.

В данном случае подходит только применение вычета, иных возможностей не просматривается. Облагаемая сумма уменьшается на стандартную величину вычета (250 000 руб.), а к остатку применяется ставка в 13%.

Вариант 2. Документы о приобретении предоставлены.

Здесь можно применить и первый, и второй способ, посмотреть, какая сумма меньше, и заплатить её в качестве налога.

Бывает, что машину продают дешевле, чем купили, в этом случае способ учёта затрат однозначно предпочтителен, так как он даёт нулевой налог.

Способом расчёта по затратам есть смысл пользоваться только тогда, когда признанная сумма расходов оказывается больше налогового вычета. Если же затраты не дотягивают до 250 000 руб., то считать размер налога по вычету более выгодно для плательщика.

Продаём несколько автомобилей

Как известно, налоговый период составляет один год, и продавец за это время может реализовать несколько автомобилей. При массовой продаже схемы применения способов минимизации начинают различаться.

Если продавец располагает закупочными документами и хочет платить налог по затратам, то расчёт производится не общей суммой, как в предыдущем случае, а по каждому проданному автомобилю индивидуально. Налоги от продажи, полученные в каждом конкретном случае, суммируются, и полученную сумму надо уплатить за весь налоговый период.

Комбинируем оба способа

В этом варианте продавец при продаже нескольких автомобилей за один налоговый период применяет для разных сделок разные способы расчёта. Это позволяет максимально сэкономить на налоге.

Налоговая служба поначалу возражала против такого смешения понятий, мотивируя это тем, что в законодательстве употребляется слово «вместо», а вовсе не «одновременно» или «поочерёдно». То есть, в одном налоговом периоде следует применять любой способ расчёта, но единый для всех сделок.

Читайте также:  Оформление автомобиля на несовершеннолетнего ребенка

Было официально признано, что продавец вправе одновременно применять в одном налоговом периоде как налоговый вычет, так и способ по затратам. При этом соблюдается правило, что вычет применяется один раз за весь год, а для той части сделок, где применялся способ затрат, налог для каждого автомобиля рассчитывается по отдельности.

Такие действия полностью вписывается в статьи НК РФ и позволяют гражданам минимизировать налоги, не выходя за пределы правового поля.

Что касается ожиданий на 2018 год, то особых изменений пока не предвидится. Если, конечно, не учитывать периодический возврат чиновничества к обсуждению таких глобальных тем, как налог с продаж или налоговый манёвр.

Прения не утихают, процесс согласования идёт, и после мая 2018 года, вероятно, будут приняты основные решения о налогах.

Может быть, будет затронут и налог с продажи автомобиля, как частный случай вновь образованной налоговой системы.

Источник: http://nalogovaya.info/voprosy/s-kakoj-summy-platitsya-nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-2018-godu/

Какой налог с продажи автомобиля в 2017-2018 годах? Порядок уплаты при продаже

Налог с продажи автомобиля в каком размере взимается? Если автомобилист запланировал продажу своего транспорта, то ему необходимо знать ответ на этот вопрос. В ряде случаев налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами, продающими свое транспортное средство.

Налог с продажи автомобиля в 2017-2018 годах

Каков налог с продажи автомобиля?

Кто освобожден от налога?

Как получить налоговый вычет?

Когда не стоит пользоваться вычетом?

Налоговая декларация

Уплата налога при продаже автомобиля

Рекомендации налогоплательщикам

Налог с продажи автомобиля в 2017-2018 годах

Налог на доходы физических лиц при реализации автотранспортного средства уплачивается гражданами в соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ.

Объектом налогообложения в налоге с продажи автомобиля считается доход, полученный лицом в результате реализации объекта собственности.

Каков налог с продажи автомобиля?

По общему правилу, зафиксированному в ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 13% от суммы дохода. Размером дохода продавца автомобиля признается стоимость автомобиля, которая была оговорена сторонами в договоре купли-продажи машины.

13-процентная ставка налога с продажи автомобиля принята для налоговых резидентов РФ. Ставка налога с продажи автомобиля для граждан, не входящих в число резидентов, устанавливается в размере 30%.

Подписывайтесь на наш
канал в Яндекс.Дзен!

Подписаться на канал

Кто освобожден от налога?

Налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами при наличии следующих обстоятельств:

  1. Отсутствие дохода при совершении сделки. Такое возможно, к примеру, в ситуации, в которой продажа машины происходит по цене, не превышающей первоначальную стоимость автомобиля.
  2. Длительное владение автомобилем перед продажей. Лицо, получившее доход от реализации собственности, которая принадлежала ему не менее 3 лет, не платит налог на доход. 
  3. Если стоимость продаваемой машины не превышает 250 000 рублей.

Как получить налоговый вычет?

Законодатель предоставляет право получить налоговый вычет тем автомобилистам, которые уплатили положенный налог при продаже транспортного средства.

В ст. 220 НК РФ содержится перечень условий и особенности, в соответствии с которыми налоговые органы предоставляют налоговый вычет.

Возможность его получить есть у тех автомобилистов, которые продали машину, принадлежащую им менее 3 лет. В соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ максимально возможный размер вычета при реализации автотранспорта составляет 32 500 рублей (13% от 250 000 рублей — предельного размера базы для исчисления вычета).

Оформление налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, гражданин, реализовавший свой автомобиль и уплативший налог, должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

После заполнения декларации гражданину потребуется собрать пакет правоустанавливающей и финансовой документации, подтверждающей факт продажи машины, в которую входит копия и оригинал договора купли-продажи автотранспорта.

Факт продажи автомобиля по цене свыше 250 000 рублей, дающий основание для начисления НДФЛ, подтверждается с помощью таких бумаг, как:

  • платежные поручения;
  • банковские выписки;
  • расписки продавца в получении денежных средств.

С указанными бумагами гражданин направляется в отделение налогового органа, расположенного по его месту жительства. Все документы должны предоставляться в оригинальном экземпляре и в виде копии, чтобы специалист налоговой инспекции, принимающий документацию, при необходимости мог произвести их сверку.

Когда не стоит пользоваться вычетом?

Несмотря на то что закон предоставляет право уменьшить размер налогооблагаемого дохода при продаже автомобиля на сумму имущественного вычета, пользоваться им не всегда разумно. Дело в том, что, согласно подп. 2 п. 2 ст.

220 НК РФ, вместо него продавец вправе воспользоваться другой возможностью, которая заключается в уменьшении суммы полученного при продаже авто дохода на сумму расходов, которые связаны с получением этого дохода, но при условиях:

  • Данные расходы должны быть подтверждены документами.
  • Сумма принимаемого расхода – не более суммы полученного дохода от продажи авто.

Таким образом, вычетом пользоваться разумнее тогда, когда сумма произведенных расходов, связанных с получением дохода от продажи автомобиля, менее 250 000 рублей. То есть если вы продаете машину за 410 000 рублей, а приобрели ее годом ранее за 400 000 рублей (и у вас есть подтверждающие ваши расходы документы), имеет смысл пользоваться не вычетом, а правом на уменьшение дохода.

Налоговая декларация

Налоговая декларация подается продавцом, отчитывающимся о своих доходах после продажи автотранспортного средства. Освобождены от заполнения декларации только те продавцы, которые реализовали транспорт, находившийся в их собственности дольше 3 лет.

Срок подачи налоговой декларации

Документ за текущий год подается в начале следующего года. Это означает, что за доходы, полученные в 2016 году, следует отчитываться в начале 2017 года.

При этом законодатель устанавливает крайний срок подачи декларации. Ее необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля.

Идеальное время для предоставления документа – это февраль и март, поскольку в эти месяцы очереди в налоговых инспекциях не слишком велики.

Штрафные санкции

Непредставление декларации в установленный срок влечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Она устанавливает для нарушителей налоговых норм наказание в виде штрафа.

Штраф выплачивается в размере 5% от неуплаченного налога, который был обязателен к оплате в соответствии с декларацией. При этом 5-процентная сумма штрафа начисляется гражданину каждый месяц, прошедший со дня нарушения.

Максимальная сумма штрафа составляет 30% от суммы налога, а минимальный размер зафиксирован в пределах 1 000 рублей.

Документы для оформления декларации

Чтобы внести все необходимые сведения в документ, гражданину потребуется следующая документация:

  • Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по продаже машины.
  • Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по приобретению впоследствии проданной машины.
  • Паспорт гражданина.
  • ИНН.

Как заполнить декларацию

Документ по форме 3-НДФЛ заполняется при помощи электронной программы, которую можно скачать на сайте налогового органа. Для этого программу следует сохранить на своем компьютере и произвести установку.

Когда на рабочем столе появится соответствующий ярлык, его необходимо открыть и приступить к заполнению декларации. В свободных графах формы гражданину предстоит зафиксировать:

  • Номер налоговой инспекции, куда она будет подаваться. Если гражданин не знает точного номера местного отделения налогового органа, то ему предлагается воспользоваться удобным сервисом, позволяющим идентифицировать службу при введении данных о точном адресе, по которому расположена искомая налоговая инспекция.
  • Признак налогоплательщика, то есть его принадлежность к числу физических лиц.
  • Сведения о декларанте, где необходимо внести следующую информацию:
    • Ф. И. О. гражданина;
    • номер ИНН;
    • дата рождения;
    • место рождения;
    • место жительства в РФ и за ее пределами;
    • гражданство;
    • реквизиты паспорта;
    • контактные данные.
  • Сведения о доходах, полученных в России (сумма доходов от сделки).
  • Сведения о вычетах.
  • Расчет и сумма налога.

Форма подачи налоговой декларации на доходы от реализации машины

Заполненная справка подается налогоплательщиком в инспекцию в бумажной форме лично или посредством Единого портала госуслуг.

Подать документ можно через представителя, имеющего соответствующую доверенность, или посредством почтового отправления.

При этом нарушение процедуры подачи электронного документа влечет наказание в виде штрафа в размере 200 рублей, установленного в ст. 119.1 НК РФ.

Отправка налоговой декларации через Единый портал госуслуг

Портал госуслуг помогает гражданам отправить налоговую декларацию в электронной форме по адресу налоговой службы. Для того чтобы воспользоваться бесплатной услугой портала, гражданину потребуется отправить заявку на подачу документа в налоговую службу и прикрепить к ней заполненную с помощью специализированной программы налоговую декларацию.

В декларации должен содержаться номер кода налогового органа по месту жительства продавца машины, желающего отправить на проверку электронную налоговую декларацию.

Этот номер необходим для правильной идентификации получателя декларации. Определить реквизиты ИФНС с неизвестным номером можно с помощью специального сервиса.

Статус заявки

Отправив такую заявку через электронный портал, гражданин увидит, что ей присвоен персональный номер. Этот номер будет сообщен заявителю посредством сообщения, поступившего в личный кабинет пользователя сайта госуслуг.

Через некоторое время поступит сообщение о приеме налоговой службой электронного заявления и налоговой декларации.

После проверки документа гражданина пригласят в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.

Визит в налоговую инспекцию

Декларация на бумажном носителе предоставляется налоговому инспектору вместе с индивидуальным номером заявки, полученным пользователем при отправлении заявления через Единый портал госуслуг.

Документ должен содержать пометку о том, что он уже был ранее представлен в налоговый орган в электронной форме.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налог можно обойтись и без посещения ИФНС, заполнив приведенную на сайте форму и подкрепив ее усиленной неквалифицированной цифровой подписью.

Уплата налога при продаже автомобиля

Порядок внесения средств в счет налога с продажи автомобиля в соответствии с предоставленной декларацией содержит правило о сроках его уплаты. 

Так, налоги должны быть уплачены гражданами не позднее 15 июля, следующего после продажи автотранспортного средства года.

Гражданину необходимо иметь при себе:

  • паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ, заполненную в установленном нормами российского законодательства порядке;
  • ИНН;
  • ПТС проданного автомобиля или его копию;
  • договор купли-продажи машины, от реализации которой гражданин получит доход, облагаемый налогом;
  • документы о получении дохода за реализованную машину.
Читайте также:  Правила движения по автомагистрали

После предоставления указанных бумаг лицу выдадут платежный документ, где указывается сумма налога, которую следует оплатить в банке.

Рекомендации налогоплательщикам

Чтобы обезопасить себя, граждане, которым предстоит уплатить налог на доходы, полученные при реализации транспорта, должны руководствоваться следующими советами специалистов:

  • Сохранять все оригинальные экземпляры документов, связанных со сделкой по купле-продаже автотранспортного средства. У продавца должен быть не только оригинал договора, но и сопутствующие документы, подтверждающие факт совершения расходов и получения доходов по сделке.
  • Если продажа не сопряжена со срочной необходимостью, то стоит дождаться, когда пройдут 3 года с момента приобретения машины. Это позволит продавцу избежать необходимости по уплате налога и представлению налоговой декларации в ИФНС.

Так, процесс продажи автотранспортного средства сопровождается сложной процедурой налогообложения доходов, полученных в результате реализации машины. Граждане, обязанные оплатить такой налог, должны позаботиться о правильном и своевременном заполнении налоговой декларации.

Источник: http://nsovetnik.ru/nalog_na_avtomobil/kakoj_nalog_s_prodazhi_avtomobilya_poryadok_uplaty_pri_prodazhe/

Налог с продажи автомобиля в 2018 году

Налог с продажи автомобиля в 2018 годуНалог с продажи автомобиля в 2018 году

Итак, каждый когда-нибудь продает собственный автомобиль, и уже после вынужден будет выплачивать налог с продажи автомобиля. Но вот только в каком объеме он взимается, об этом еще мало кто знает.

Если автолюбитель в свое время запланировал реализацию собственного транспорта, тогда ему потребуется в этом деле знать обоснованный ответ.

В некоторых случаях налогооблажение с продажи авто могут быть не выплачены жителями России, которые непосредственно решились продать лично авто.

Налог с реализации авто

Налогооблажение на любой доход физического лица при продаже авто может быть выплачено гражданами России и только в соответствии с законом стат. No208. В качестве основного налогооблажения при налоговых начислениях с продажи авто будет считаться основной доход, который может быть получен лицом в момент продажи собственного имущества.

Так каков же налог за продажу транспортного средства?

В соответствии с общими требованиями, которые были зафиксированы в стат. No224, то любая ставка по налогооблажению может быть установлена в объеме 13 процентов от всей суммы продаваемого авто. Основным объемом дохода реализатора будет признана вся стоимость транспортного средства, которая ранее оговаривалась между сторонами и только в договоре по купли-продажи транспортного средства.

Тринадцатипроцентная ставка налогооблажения от реализации авто принимается только налоговыми резидентами России. Ставка же по данному налогооблажению с продажи авто для всех граждан, которые входят в основное число резидентов, то в любом подобном случае может быть установлено в общем объеме 30 процентов.

Кто же освобожден от налогооблажения?

Основное налогооблажение с реализации авто практически не выплачивается гражданами и только при следующих важнейших обстоятельствах:

  1. Если же при этом отсутствовал общий доход при осуществлении подобных сделок. Кроме того, подобное может быть возможным, если реализация транспортного средства осуществляется по стоимости вообще не превышающей всю начальную сумму от стоимости авто.
  2. Долгое владение авто перед реализацией. Лицо, которое получило определенную прибыль от реализации имущества, которая в частности принадлежала ему более трех лет, тогда ему не придется выплачивать налог за прибыль. Если же основная стоимость реализуемого транспортного средства вообще не превышает 250 тысяч руб.

Как же оформить любой налоговый вычет?

Закон способен предоставить основное право в дальнейшем оформить любой из налоговых вычетов тем владельцам авто, которые выплатили всю сумму наложенного на него налогооблажения при реализации авто. В стат. No220 содержится целый перечень требований, а также особенностей, которые полностью соответствуют с некоторыми условиями, предоставленными налоговыми службами.

Основную возможность, его в дальнейшем получить есть даже у тех автолюбителей, которые успели реализовать авто, которое в полном объеме принадлежит им не больше трех лет. Согласно со стат. No220, где предусматривается общий расчетный объем налогооблажения при продаже авто обычно может составлять примерно 32 тыс. руб.

Эта сумма налагается в тринадцатипроцентном объеме при стоимости авто больше 250 тыс. рублей.

Основное оформление налоговых вычетов

Чтобы наконец-то получить любой налоговый вычет, то гражданин, который решился на продажу авто и выплатил налогооблажение, должен был полностью заполнить соответствующую налоговую декларацию в 3-НДФЛ формате.

После основного и обязательного заполнения декларации самому гражданину придется в последующем собрать основной пакет основных правоустановливающих документаций, которые в частности могли бы подтвердить фактическую реализацию транспортного средства, куда также будет входить основная ксерокопия, а также оригинальный вариант соглашения по купли-продажи авто. Основной факт по реализации авто по стоимости больше 250 тыс. рублей, который дает основное право для последующего начисления справки НДФЛ формате. Также все это будет подтверждаться при помощи таких документаций, как:

  • платежное обязательное поручение;
  • основные банковские выписные документы;
  • расписки от продавца при очередном получении денежных ресурсов.

Со всеми указанными документациями гражданину России придется посетить один из отделов налоговой службы, расположенному по основному месту проживания.

Практически все документации должны будут предоставляться только в оригинальном варианте и только в качестве ксерокопии, чтобы в дальнейшем сотрудник налоговой службы, смогу принять все собранные документации.

И при возможности смог осуществить их правильность в сборе.

Когда же не стоит использовать налоговый вычет?

Независимо от того, что законодательство готово предоставить основное право на снижение объема налогов при любой продаже авто по определенной сумме, использовать его все равно считается не столь разумным делом.

Дело все же оказывается именно в том, что согласно со стат.

No220, вместо всего этого продавец имеет полное право в последующем воспользоваться совершенно иной возможностью, которая отныне может заключаться в снижении общей суммы за авто.

К тому же снижение может быть получено только после продажи транспорта дохода на общую сумму основных расходов, связующих с дальнейшим получение похожего дохода, но при основных условиях:

  • Все эти расходы были связаны с последующим получением прибыли и подтверждаются при помощи специальной документации.
  • Основная сумма любого принимаемого расхода не должна составлять больше стоимости авто.

Благодаря чему, налоговым вычетом можно будет пользоваться разумнее лишь в том случае, если же основная сумма расходов, связующих с дальнейшим получением прибыли от всей продажи авто, не должно быть свыше 250 тыс. рублей. Если же вы решили продать авто по цене в 400 тыс. рублей, а тем временем покупали по наименьшей сумме, то лучше всего придется пользоваться основным вычетом, а данным правом на снижение всей прибыли.

Декларация по налогооблажению

Декларация по налогооблажению будет подаваться только самим продавцом, которые отчитываются собственный доход после реализации авто. Освобождаются от оформления декларации только те реализаторы, которые продавали авто, находящийся на протяжении трех и более лет.

Основной срок для подачи декларации

Документации за следующий год будут подаваться только в начале года. А это будет значить, что за основную полученную прибыль за 2017 год, придется отчитываться в начале года в 2018 году. К тому же практически каждый законодатель сможет установить определенный срок по подаче деклараций. Их же придется предоставить в любую налоговую службу и не позже 30 апреля.

Идеальным временем для последующего предоставления документаций — февраль-март, так как в данные месяцы могут быть не столь великими в подобном деле.

Штрафные начисления

В некоторых случаях не представленные во время декларации по указанному сроку обычно влечет административное наказание согласно со стат. No119. Она же может быть установлена для всех основных нарушителей правовых норм налогового вычета в виде основного штрафного начисления.

Штрафы будут выплачиваться в общем объеме пятипроцентного размере от общей суммы всего не выплаченного налогооблажения, который считался обязательным к уплате. Кроме того, пятипроцентная ставка в качестве штрафа будет начисляться гражданину ежемесячно.

Рассчитывается с момента дня основного нарушения.

Максимальный размер штрафных начислений может составить только 30 процентов от всей суммы налогооблажения. А в качестве минимального объема суммы обычно фиксируется сумма примерно 1000 руб.

Документации для дальнейшего оформления декларации

Для внесения всех нужных информативных сведений в документациях, гражданину России зачастую могут потребоваться следующие документы:

  1. Договор, составленный при сделке относительно транспорта, который станет подтверждением сделки по реализации авто.
  2. Договор, составленный при сделке касательно авто, которое в частности подтверждает основную сделку по дальнейшему приобретению после осуществленной продажи авто.
  3. Удостоверение личности гражданина РФ — паспорт.
  4. ИНН.

Как же провести заполнение декларации

Документация, заполненная по форме 3-НДФЛ обычно может быть заполняться с помощью электронных программных обеспечений, которые доступны в официальном портале. Для этого потребуется регистрироваться на сайте.

И как только на рабочем столе появляется определенный ярлык, то его придется открыть и после можно приступать к заполнению декларационного документа.

В основных свободных пунктах гражданину РФ необходимо будет дополнительно зафиксировать:

  1. Номерной коэффициент налоговой службы, особенно куда именно будет подана, подаваемая документация. Если же гражданину неизвестно о номере своего местного налогового отделения, тогда ему будет предложено зафиксировать.
  2. Основной номер налоговой службы, куда непосредственно будет подана декларация. Если же гражданину даже понятия не имеет о номерном знаке местного налогового управления, то ему будет предложено воспользоваться одним из удобных сервисов, где он сможет в дальнейшем идентифицировать основную службу.
  3. Основной признак самого налогоплательщика;
  4. Некоторые информативные сведения о самом декларанте, где все же придется внести определенную информацию;
  5. Инициалы самого гражданина РФ;
  6. Номерные знаки ИНН;
  7. Другие необходимые сведения.

В этой статье вы узнали что такое, налог с продажи автомобиля в 2018 году. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Источник: http://www.cherlock.ru/articles/nalog-s-prodaji-avtomobilya

Ссылка на основную публикацию