Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год

Налог с продажи автомобиля

Рано или поздно почти каждый собственник автомобиля сталкивается с необходимостью его продать.

При реализации автотранспортных средств их владельцы не только получают доход, но и обязательство заплатить налог с продажи автомобиля.

Не все продавцы вникают в нюансы сделки, а между тем существует несколько ключевых моментов при совершении купли-продажи, которые нужно учитывать в обязательном порядке.

Расчет суммы налога при реализации автотранспортного средства

Для расчетов налоговых платежей в статье будет рассмотрена продажа нескольких авто с различными сроками приобретения/отчуждения и стоимостью реализации:

Авто 1

Авто 2

Авто 3

Авто 4

Ставка налоговых платежей, по которой исчисляется сумма взносов в бюджет с доходов физлиц, составляет 13 процентов. При стоимости автомобиля 550 тыс.руб. продавцу необходимо будет зачислить в бюджет 71,5 тыс.руб., что достаточно много. Однако во всех вышеуказанных случаях реализации транспортного средства всю сумму платить не потребуется.

Особенности исчисления налоговых сумм

Существуют законные способы снижения уровня налоговых отчислений.

Нулевой доход

В ситуации с продажей Авто 1 продавец не получил никакого дохода, поскольку автомобиль был реализован по цене, которая ниже стоимости, оплаченной при покупке на 50 тыс.руб. Следовательно, налоговая база для расчета платежа равна 0 рублей.

Однако следует учитывать, что подавать налоговую декларацию в налоговую службу все равно придется, дабы не платить штраф. К документу необходимо будет приложить два договора по сделкам, и купли, и продажи.

Долгосрочное нахождение авто в собственности

В случае в Авто 2 существует один фактор, который избавляет продавца от уплаты налогов – это срок нахождения имущества в собственности. Несмотря на то, что при реализации получен доход, на 150 тыс.руб. превышающий цену покупки автомобиля, лица, владеющие транспортным средством от трех лет и более, не оплачивают налоговые взносы в бюджет. Данные условия определены статьей 217 НК РФ.

Применение имущественного вычета

Для ситуаций с продажей Авто 3 и Авто 4 может быть применен способ уменьшения налогооблагаемой базы при помощи вычета.

Оба автомобиля были реализованы покупателям по более высокой цене, нежели приобретены ранее, но находились во владении продавцов сроком менее 36-ти месяцев.

К этому случаю можно также отнести продавца Авто 1, который не может воспользоваться иными способами уменьшения дохода ввиду утраты договора купли-продажи.

Согласно п. 3 статьи 210 НК, размера имущественного возмещения при продаже автотранспортного средства составляет 250 тыс.руб. Это означает, что при расчете суммы налоговых отчислений налоговая база будет исчисляться вычитанием 250 тыс.руб. из стоимости автомобиля.

Платежи в бюджет по трем вышеуказанным ситуациям будут следующими:

  • Авто 1 (550 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 0,13 = 39 тыс.руб.;
  • Авто 3 (550 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 0,13 = 39 тыс.руб.;
  • Авто 4 (250 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 0713 = 0 руб.

Воспользоваться имущественной компенсацией при сделке с автомобилем можно только единожды в год. Если продавать два авто в одном налоговом периоде, то налоговая база и платеж в бюджет будет следующими:

Таким образом, автовладелец при продаже своего транспортного средства может воспользоваться тремя законными методами, дающими возможность не оплачивать налоговые взносы:

  • продажная цена авто менее ранее уплаченной стоимости;
  • период владения транспортным средством составляет 36 месяцев и более;
  • цена автомобиля 250 тыс.руб. или менее.

По правилам, введенным в 2011 году, реализовать авто можно и без снятия с учета.

Особенности уплаты

В любой ситуации при совершении сделки по продаже автомобиля декларацию в налоговую службу необходимо подавать. Исключение составляет случай, когда лицо владеет транспортным средством более 36-ти месяцев. Подача отчета по доходам осуществляется в следующий за отчетным периодом календарный год.

Например, если авто было продано в 2013 году, то декларировать доход от продажи нужно до 30 апреля 2014 года. При отсутствии поданной декларации к продавцу будут применены штрафные санкции.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Заполнить бланк отчета по доходам можно при помощи специальной программы, которая имеется в свободном доступе на сайте налогового органа. Использовать следует только продукт текущего года, поскольку программа прошлого периода может быть устаревшей. Оплата подоходного налога с продажи машины может быть произведена в любой момент, до 15 июля следующего за отчетным года.

Источник: http://MirBlankov.ru/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

В каких случаях платится налог с продажи автомобиля и когда можно его не платить?

Стремление снизить расходы, в том числе и налоговые, естественно и понятно. В каждом случае, когда предстоит налоговая нагрузка, человек узнает возможные способы уменьшить выплаты. Не является исключением и продажа транспортных средств.

Информация о том, что при этом придется отдать государству часть дохода, у всех на слуху. Но всегда ли она соответствует действительности и какую именно сумму придется заплатить в виде налога на доходы физических лиц, внятно ответить может не каждый.

Поговорим о том, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, от чего зависит его величина и способах уменьшения этого вида сборов.

фото с сайта strahovanie-vidnoe.ru

Надо ли платить налог с продажи автомобиля

Согласно российскому законодательству, от любого полученного дохода гражданин обязан внести в бюджет 13% общей суммы. Средства, полученные от продажи машины также относятся к доходам, но вот вопрос их налогообложения зависит от ряда факторов:

  • Как долго машина была вашим имуществом. С этой точки зрения имеет значение четкий временной промежуток – 3 года от момента получения в собственность.
  • Продажная стоимость автомобиля, от которой будет зависеть, насколько можно снизить НДФЛ, оставаясь при этом в рамках закона.
  • Способ получения автомобиля в собственность. Стал автотранспорт вашим по договору дарения, купли-продажи или по факту наследования, также может сыграть свою роль.
  • Сумма, за которую вы ранее приобрели имущество в том случае, если имел место факт покупки.

фото с сайта credits-helps.ru

На первый взгляд может показаться, что список довольно обширный. Но если разобрать его по пунктам, окажется, что в каждом конкретном случае существует всего один-два варианта решения задачи, какой налог платить при продаже автомобиля. Останется лишь выбрать наиболее выгодный из них.

Платится ли налог с продажи автомобиля, находившегося в собственности более 3 лет

Автолюбители, владевшие продаваемой машиной более, чем трехгодовой промежуток времени, не имеют никаких финансовых или отчетных обязательств перед государством. Они полностью освобождаются от уплаты НДФЛ и даже не обязаны подавать декларацию.  Такое право подтверждается ст. 217 и ст. 229 Налогового Кодекса.

Учитывая, что по законодательству продавец не должен снимать авто с гос. регистрации, все, что от него требуется – подписать договор купли-продажи и передать покупателю все документы. Единственное, что требуется в таком случае – правильно определить длительность пребывания транспортного средства в собственности.

фото с сайта keddr.com

Следует знать, что под тремя годами владения подразумевается не календарный год, а фактический временной отрезок, т.е. ровно 36 месяцев. И если вы, к примеру, стали собственником 22 марта 2014 года, то при совершении сделки после 22 марта 2017 налог после продажи автомобиля платить не придется. Момент возникновения права собственности определяется в зависимости от формы приобретения:

  • Покупка. Отправной точкой служит день подписания договора купли-продажи, если вы не первый собственник, или выдачи справки-счета для машин, купленных в автосалоне.
  • Дарение. Документальным ориентиром является дата, зафиксированная в договоре дарения.
  • Наследство. Временем наступления права собственности будет день открытия наследства (т.е. день смерти или признания лица умершим).

фото с сайта www.vdv-law.com

День регистрации транспортного средства в ГИБДД в данном случае не имеет никакого значения, так как поставить на учет покупатель обязан в течение 10 дней после возникновения права собственности.

Подытоживая, можно говорить о том, что налог за продажу автомобиля, более 3 лет являвшегося вашим, платить не нужно. Также нет необходимости информировать ФНС о факте получения вами дохода с продажи.

Выждать три года, и лишь потом заниматься продажей авто, наиболее очевидный, но не единственный способ избежать отчислений в бюджет страны.

Нужно ли платить налог с продажи машины, находившейся в собственности менее 3 лет?

В этом случае законодательная норма звучит безальтернативно – тринадцатипроцентный платеж от своего дохода налогоплательщик обязан внести в казну. Но так безапелляционно требования НК выглядят только на первый взгляд. На практике существуют абсолютно законные механизмы минимизировать или даже свести к нулю сумму, с которой придется расстаться.

Законодательство РФ предусматривает два способа уменьшить финансовую нагрузку:

  • Стандартный налоговый вычет, применяющийся при продаже любого имущества;
  • Налоговый вычет по расходам, которые вы понесли при покупке данного автотранспорта;
  • Вычет других расходов по этому ТС.

Все варианты позволяют ощутимо сэкономить, а вот какой из них выгоднее, и можно ли их применять совместно, разберем ниже.

фото с сайта www.yurgruppa.ru

Транспортный налог при продаже автомобиля и стандартный вычет

Прописанная в Налоговом Кодексе сумма в 250 000 рублей — это и есть та необлагаемая налогом сумма при продаже автомобиля, которую допустимо получить с продажи, не уплачивая НДФЛ. Именно на это значение продавец может уменьшить подлежащую налогообложению сумму с тем, чтобы заплатить меньше. Если вы принимаете решение воспользоваться этим вычетом, то возможны следующие варианты:

  1. Продаваемый автотранспорт стоит меньше, чем предусмотренная НК сумма вычета.
  2. Стоимость машины равна имущественному вычету.
  3. Цена продажи больше, чем максимальное значение вычета.
Читайте также:  Введение утилизационного сбора на автомобили с 1 сентября 2012 года

фото с сайта info.drom.ru

Если в договоре купли-продажи указывается цена меньше стандартного вычета, то в отчетности это рассматривается как нулевой доход. К примеру, Иванов И.И. продает машину, которая принадлежала ему в течение 2-х лет, за 180 тыс. рублей. Воспользовавшись законным правом, полученный доход он рассчитывает следующим образом:

180000 – 250000 = -70000 рублей

С юридической точки зрения считается, что Иванов И.И. не получил доход, а значит причитающийся с него подоходный налог при продаже автомобиля равен нулю. Но даже в этом случае необходимо подать декларацию налоговикам, задекларировав продажу по форме 3-НДФЛ.

Стоимость движимого имущества, равная вычету также не избавляет от необходимости отчета перед ФНС. Для наглядности, рассмотрим гражданина Петрова П.П., владевшего авто на протяжении года, и продающего его сейчас за 250 тыс. рублей Расчеты в этом случае выглядят так:

250000 – 250000 = 0 рублей

В этом случае очевидно, что Петров П.П. никакого дохода не получил, и также обязан перед ФНС задекларировать нулевой доход, подав соответствующую декларацию 3-НДФЛ.

фото с сайта blamper.ru

И последняя ситуация, когда налог на прибыль при продаже автомобиля все-таки придется заплатить, это стоимость, превышающая стандартный вычет. К примеру, Сидоров С.С. продает за 600 тысяч руб. машину, которой владел 1,5 года. Воспользовавшись имущественным вычетом, свой доход он посчитает так:

600000 – 250000 = 350000 рублей

Именно такую общий доход, подлежащий налогообложению, получил Сидоров С.С. С этой суммы он должен оплатить тринадцатипроцентный НДФЛ:

350000 × 13% = 45500 рублей

Отчисления в казну получаются не такими уж маленькими, при этом какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля напрямую зависит от дороговизны последнего. В приведенном примере, возможно, выгодней будет воспользоваться другим законным способом снизить налогооблагаемую базу.

Закон позволяет использовать стандартный имущественный вычет только при продаже одного автомобиля в календарном году. Даже если вы продаете две машины, и их суммарная стоимость не превышает 250 тысяч, нулевой доход можно посчитать только для одной из них.

Налоговый вычет НДФЛ по расходам

фото с сайта auto.bigmir.net

Следуя логике, полученные от покупателя деньги нельзя считать чистой прибылью, ведь какую-то стоимость вам пришлось заплатить при приобретении имущества.

Налоговый Кодекс полностью согласен с этим, и позволяет уменьшить налогооблагаемую стоимость на цену покупки авто.

Только свои затраты необходимо подтвердить, предоставив чек, платежное поручение, расписку о получении денег или любой другой документ, подтверждающий расходы.

К примеру, гражданин Демидов Д.Д. прибрел авто стоимостью в 1 млн рублей, и спустя 10 месяцев продал его за 850 тысяч. Фактически на руки он получит продажную стоимость, но при этом его доход будет иметь отрицательное значение:

850000 – 1000000 = -150000 рублей

В территориальное подразделение ФНС в установленные сроки необходимо подать декларацию с нулевым доходом.

Бывает и так, что налогоплательщику удается продать авто дороже, чем он его купил. Это может быть связано с покупкой транспорта в аварийном состоянии и последующей реализацией после восстановления, или, к примеру, курсовыми колебаниями.

фото с сайта auto.ria.com

В таком случае НДФЛ придется заплатить с разницы между числами. К примеру, Васильев В.В. продает за 400 тыс. транспортное средство, купленное им за 360 тысяч, что подтверждается платежными документами. Его налоговая отчетность будет рассчитываться следующим образом:

400000 – 360000 = 40000 руб. (доход)

40000 × 13% = 5200 руб. (НДФЛ)

Обратите внимание, что если ТС использовалось в предпринимательской деятельности для получения прибыли, то траты на его покупку нельзя вычитать при подсчетах. Т.е. когда ооо продает автомобиль физическому лицу, налоги уменьшать на вычет по покупке ТС незаконно.

Вычет других расходов по ТС

Впрочем, траты на приобретение – не единственный фактор, который можно учесть, когда платится налог с продажи автомобиля. К расходной части, на которую можно уменьшить облагаемую сумму, также относятся следующие финансовые моменты:

  • Услуги, оказанные третьей стороной, по подбору автотранспорта, составлению документов и проверке их юридического соответствия. К этой же группе относятся услуги по проверке тех. состояния или перегону ТС в случае, если стороны сделки проживают в разных населенных пунктах. В этом случае также потребуются документы, подтверждающие финансовую сторону таких услуг.

фото с сайта vykupim-auto.ru

  • Налог, который был оплачен при получении ТС в дар. Если стороны договора дарения не являются близкими родственниками, то уплаченный при этом одариваемым НДФЛ относится к затратам по приобретению авто.
  • Оплаченные при вступлении в наследство услуги и сборы. Согласно этому пункту можно учесть госпошлину и стоимость оценки имущества.
  • Таможенные платежи и сборы, если вы купили машину за пределами РФ.
  • Уплаченную вами при регистрации авто в МРЭО госпошлину также можно вычесть, подсчитывая, какой налог с продажи машины придется заплатить. Поэтому квитанцию об оплате лучше сохранить.

Какие траты нельзя вычесть из налогооблагаемой базы

Существует также ряд траты, непосредственно связанных с машиной, вычесть которые не получится, даже при наличии подтверждающих документов. К ним следует отнести:

  • Проценты по кредиту, если покупка совершалась через автокредитование;
  • Любые виды автострахования, в т.ч. и КАСКО при покупке авто в кредит;
  • Траты на покупку новой машины (их вы сможете вычесть при ее последующей продаже);
  • Долги наследодателя, уплаченные при вступлении в наследство;
  • Задолженность, которую предстоит выплатить за продаваемый автомобиль если он был куплен в рассрочку;
  • Деньги, которые были потрачены в процессе эксплуатации на сервис, ремонт или доукомплетацию.

фото с сайта http://kasko-kupit-v-spb.ru/

Следует прояснить моменты, касающиеся сроков подачи налоговой отчетности. Часто встречаются вопросы вроде «если продаешь машину, нужно ли платить налог сразу же?». Нет, ни сразу же, ни даже в этом году контактировать с ФНС не придется. А вот в следующем году придется исполнить свои обязательства перед государством:

  • С 1-го января по 30-е апреля подать в местное отделение ФНС декларацию стандартной формы 3-НДФЛ;
  • После того, как налог будет начислен, но не позже, чем до 15 июля оплатить его любым удобным способом.

Если эти действия не будут выполнены в срок, то плательщику будет начислен штраф в 1000 рублей. Дополнительно будут насчитываться 5% от налога за каждый месяц непредоставления декларации, начиная с мая.

Штрафные санкции коснутся и несвоевременной уплаты, в виде пени размером 1/300 ставки рефинансирования Центробанка.

Кроме того, ФНС, основываясь на данных ГИБДД, самостоятельно насчитает вам НДФЛ, лишив права использовать описанные в этой статье возможности минимизации платежа.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: http://autoconsultation.ru/articles/nalogi/v-kakikh-sluchayakh-platitsya-nalog-s-prodazhi-avtomobilya-i-kogda-mozhno-ego-ne-platit.html

Налог с продажи автомобиля в 2017-2018 году: как и сколько платить

Реализация транспортного средства – прибыльная процедура, в результате которой собственник получает облагаемый налогом доход. Принимая решение продать авто, каждый автовладелец, помимо оценки своего «железного коня» и ожидаемой за него прибыли, должен быть готов уплатить государству пошлину в размере, предусмотренном законом.

Величина налога от продажи автомобиля не есть величина фиксированная и зависит от ряда факторов.

Бывают случаи, что сделка купли-продажи транспортного средства обходится продавцу без уплаты налога на доходы физлица.

Механизм налогообложения и освобождения от такового при купле-продаже автомобилей в 2018 году регулируют глава 23, ст.217, ст.224 ст.229 Налогового Кодекса РФ.

Продажа автомобиля в 2018 году: размер налога

Как установлено действующим законодательством, а именно статьей 224 Налогового Кодекса, ставка налога устанавливается в размере 13 процентов от дохода граждан. Сумма дохода от реализации авто есть его стоимость, закрепленная контрагентами договора купли-продажи.

Такой размер ставки — 13% — установлен лишь для налоговых резидентов РФ, для нерезидентов упомянутая выше статья устанавливает размер подоходного налога в размере 30%.

А всегда ли обязательно платить налог с продажи авто

Многие потенциальные продавцы автомобилей долго раздумывают – продать ли машину или по-прежнему продолжать ездить на ней, пока окончательная амортизация не разлучит их, опасаясь необходимости обязательной уплаты подоходного налога. Но ст. 217 Налогового Кодекса предписывает случаи, когда продавец имущества может быть освобожден от обязательной уплаты государственной пошлины.

Если автовладелец не сторонник частой смены машин и владел своим автомобилем более трех лет, прежде чем решил продать его, то после продажи такой собственности никаких налогов ему платить не придется. Поэтому если срок эксплуатации машины приближается к пограничным необлагаемым налогом трем годам эксплуатации, владельцу есть смысл дождаться истечения установленного Кодексом срока.

Резонной является невыплата налога на доход физлица, если при осуществлении сделки прибыли не возникло. Имеется в виду ситуация, когда стоимость покупки автомобиля превышает сумму, вырученную при его продаже.

Но от подачи в налоговую это не освобождает и в НДФЛ-3 придется изложить все данные об отсутствии прибыли при проведении сделки и подкрепить ее документами, подтверждающими это.

Читайте также:  Новые правила перевозки детей в автомобилях с 12 июля 2017 года

Подача налоговой декларации

Получив любой доход, любой законопослушный гражданин должен задекларировать его в налоговых органах. По истечении отчетного периода – в данном случае календарного года нужно подать по месту жительства в налоговую полицию заполненную декларацию типовой формы 3-НДФЛ.

С 2015 года, а именно с февраля-месяца, в действие введена новая форма декларации, утвержденная Приказом № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года Федеральной Налоговой службы.

Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным, в котором был получен доход, например, от продажи автомобиля.

Сегодня распространена практика электронного заполнения и подачи налоговых деклараций на официальном сайте Федеральной Налоговой службы https://lk2.service.nalog.

ru/lk/ с подачей электронных копий всех необходимых документов, скрепленных электронной подписью.

Такой прогрессивный вид предоставления отчетности делает процесс абсолютно «безболезненным» и быстрым, тем более, что официальные рекомендации на интернет-странице понятно подсказывают, как правильно заполнить декларацию.

Если декларация подается в бумажном виде, то есть ряд рекомендаций по ее внешнему и внутреннему оформлению:

  • все листы декларации (включая титул) нужно скрепить личной подписью;
  • скреплять страницы рекомендуется скрепками (не степлером);
  • суммы указывать в рублях без копеек;
  • персональные данные указывать разборчиво, желательно печатными буквами.

Какой налог с продажи автомобиля в 2018 году узнайте из видео.

Не так страшен Налоговый Кодекс, как его малюют. Просто немногие участники сделок купли-продажи знают о своих правах, положенных им по закону, а налоговики не торопятся им подсказать, как сэкономить на выплатах своих «кровных» при продаже собственного автомобиля.

А ведь государство предусмотрело своеобразную «скидку» при выплате налога при продаже автомобиля и ст.

220 Налогового Кодекса РФ, гласит, что если реализации подлежит как недвижимость, так и имущество любого другого рода (автомобили в том числе), находящиеся во владении три или менее лет, и при его реализации была получена прибыль, собственник может претендовать на получение налогового вычета. Максимальная сумма — 250 тыс. рублей.

Рассчитывающему на получение налогового вычета, стоит помнить о том что:

  • при подаче налоговой декларации необходимо известить налоговый орган о претензии на вычет, ведь, как уже было сказано выше, служба не уполномочена информировать население об этом;
  • сумма 250 000 рублей из стоимости автомобиля для расчета НДФЛ является единоразовой и предоставляется в качестве налоговой «скидки» один раз в год, даже если физическое лицо продает несколько автомобилей, она не предоставляется на каждый автомобиль в отдельности.

Пример расчета налогового вычета при продаже автомобиля:

Оценочная стоимость автомобиля,                тыс. рублейНДФЛ,тыс. рублейНДФЛ с применением налогового вычета,           тыс. рублейСэкономленные средства,        тыс. рублей
750 750 х 13% = 97,5 (750 – 250) х 13% = 65 97,5 – 65 = 32,5

Необлагаемая налогом сумма с продажи авто

Выходит, что если машина находилась в эксплуатации и менее трех лет, и ее стоимость менее или равна сумме налогового вычета — 250 тысячам рублей, то прибыль от ее продажи не подлежит налогообложению. Ведь если из суммы, вырученной за продажу транспортного средства, вычесть 250 000 рублей, предусмотренные по закону, то облагать налогом будет уже просто нечего.

Поэтому при продаже автомобилей на вторичном рынке продавцы часто просят при заключении договора купли-продажи взамен фактической цены указать в договоре цену, не превышающую 250 000 рублей. Объясняется это нежеланием уплаты подоходного налога.

В основном эта практика является распространенной среди автолюбителей, как своего рода солидарность, ведь сегодняшний покупатель авто завтра также может оказаться на месте покупателя.

Осуществить реализацию автомобиля – как легкового, так и грузового, если оно принадлежит юридическому лицу – дело непростое.

Предприятия всех форм собственности, как участники общей системы налогообложения, имеют на балансе основные фонды, коими и являются транспортные средства.


Реализуя основное средство, предприятие получает доход, однако при подсчете размера этой прибыли нужно учесть:

  • налог на добавленную стоимость;
  • амортизацию;
  • выбытие ОС на сторону.

Для того чтобы уменьшить базу, подвергаемую налогообложению, можно применить два приема:

  • с увеличением срока эксплуатации машины снижается остаточная стоимость машины;
  • техническое обслуживание, оценка, транспортировка и прочие предпродажные расходы.

Бухгалтерия предприятия должна взять на учет отдельной статьей затрат расход, если продажа авто была произведена в убыток компании.

Штрафные санкции при уклонении от уплаты налога

Если  по какой бы то ни было причине: умышленное уклонение от уплаты налога, неосведомленность о необходимости подачи декларации и последующей уплате налога и прочие основания, физическое лицо не предоставляет этот документ в установленный Налоговым Кодексом срок  — по истечении первых четырех месяцев года, следующего за тем, в котором была совершена сделка, такому неплательщику грозит ответственность в виде штрафов, и порой довольно существенных:

  1. За каждый просроченный месяц штраф составит 5% суммы, которую надлежало внести как налог на доходы физических лиц.
  2. После полугода неуплаты, если злостный неплательщик не одумается, к общей сумме налога прибавится штраф — 30% от ее размера.

Как же взыскиваются эти штрафы? Поначалу налоговики направляют официальные заказные письма с уведомлением о получении, предлагая погасить задолженность по уплате налога и «накапавшей» пени.

Затем дело передается в суд и при помощи службы судебных приставов задолженность взыскивается в принудительном порядке.

Гражданам, имеющим задолженность по уплате, в том числе налогов и сборов, запрещен выезд за границу.

Рекомендации перед продажей автомобиля

Специалисты рекомендуют гражданам, которые на законных основаниях решили продать свою машину, воспользоваться следующими квалифицированными советами:

  • при любой сделке купли-продажи транспортного средства необходимо сохранять все оригиналы нотариально заверенных договоров купли-продажи, расписок о передаче денежных средств и других документов, сопутствующих процессу покупки и продажи авто для дальнейшего подтверждения возможного неполучения прибыли и отсутствия необходимости уплаты налога;
  • если нет безотлагательной нужды продать машину, нужно дожидаться истечения трехлетнего срока после ее приобретения. Это не только избавит от уплаты налога, но и от того, чтобы составлять и подавать налоговую декларацию в налоговую службу;
  • при продаже авто не стоит пренебрегать процедурой налогообложения и нужно предусмотреть все нюансы, предусмотренные действующим законодательством.

Как платить налог с продажи автомобиля можно узнать из видео.

Источник: http://vesbiz.ru/likbez/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Какой налог с продажи машины более / менее 3 лет в 2018 году

При продаже автомобиля у многих автовладельцев возникает резонный вопрос – нужно ли платить какой-либо налог государству? Данная статья позволит разобраться в тонкостях налогообложения в данном случае.

Ндфл при продаже машины

Согласно ст. 208 НК РФ реализация имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу (в данном случае автомобиля) относится к доходам, полученных от источников в Российской Федерации. А доходы, как известно, являются налоговой базой для исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Расчет налога при продаже машины

При расчёте размера НДФЛ необходимо учитывать:

  • стоимость автомобиля при купле;
  • стоимость автомобиля при продаже;
  • срок владения транспортным средством.
Ситуация Решение
Стоимость автомобиля 200000 рублей (срок владения 2 года) Предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ, но налог не уплачивается
Автомобиль куплен за 300000 рублей, продан за 360000 рублей (срок владения 1 год) Размер налога составляет (360000-300000)*13%=7800 рублей
Автомобиль куплен за 360000 рублей, продан за 300000 рублей (срок владения 1 год) Дохода нет, налоговая база отсутствует. Предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ, но налог не уплачивается
Автомобиль продан за 360000 рублей, документов, подтверждающих покупку автомобиля нет (срок владения 2 года) Размер налога составляет (360000-250000)*13%=14300 рублей

Пример:

Сергеев С.С. продал автомобиль, которым владел 1 год, за 380 000 рублей. При покупке автомобиль стоил 300 000 рублей.

Расчёт может быть произведён двумя путями:

Вариант расчёта Размер налога
НДФЛ уплачивается с дохода, полученного при продаже автомобиля (380000-300000)*13%=10400 рублей
НДФЛ уплачивается с учётом имущественного вычета (380000-250000)*13%=16900 рублей

Таким образом, Сергееву С.С., безусловно, выгоднее произвести уплату НДФЛ с учётом первоначальной стоимости автомобиля. В случае, если документы, подтверждающие первоначальную стоимость машины, утрачены (или машина подарена) – в расчёт берётся стоимость, установленная при продаже, которую можно уменьшить на размер имущественного вычета (250000 рублей).

Пример:

Сергеев С.С. в течение 1 года владеет двумя автомобилями (стоимостью 380 000 и 260 000 рублей), которые решил выставить на продажу. Документов, подтверждающих стоимость автомобилей при покупке не обнаружилось (оказались утрачены). В данном случае Сергеев С.С. имеет право уменьшить налоговую базу лишь на 1 транспортное средство.

Таким образом, расчёт может выглядеть следующим:

  • ((380000-250000)+260000)*13%=50700 рублей
  • ((260000-250000)+380000)*13%=50700 рублей

Как видно из расчёта, размер налога не меняется независимо от того, к стоимости какого автомобиля будет применён имущественный вычет.

В данном случае Сергееву С.С. целесообразно обратиться в ИФНС с письменным запросом стоимости автомобилей при покупке, т.к. данные о стоимости транспортного средства передаются в ИФНС ГИБДД.

Читайте так же статью ⇒ «Налог на имущество при продаже в 2018 году»

Читайте также:  Как оформить разрешение на перевозку опасных грузов?

Уплата Ндфл при продаже машины, находящейся во владении менее трёх лет

Владение автомобилем менее трёх лет означает владение транспортным средством менее 36 месяцев. Если автомобиль находился в собственности владельца 37 месяцев, то в данном случае будет идти речь о владении машиной сроком более трёх лет, что автоматически освобождает автовладельца от уплаты НДФЛ в случае её продажи (п.17.1 ст. 217 НК РФ).

Кто освобожден от уплаты Ндфл при продаже машины?

Не все продавцы автомобилей обязаны производить уплату НДФЛ:

Не производят уплату НДФЛ Нормативный акт
Владеют транспортным средством более трёх лет п.17.1 ст.217 НК РФ
Владение автомобилем менее трёх лет, но стоимость составляет 250 000 рублей и менее ст. 210, 220 НК РФ

В какие сроки нужно произвести уплату Ндфл при продаже машины?

Обязательство Сроки
Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) до 30 апреля следующего года
Уплата НДФЛ до 15 июля следующего года

Пример ⇓

Сергеев С.С. продал автомобиль в ноябре 2017 года. Налоговую декларацию он обязан предоставить до 30 апреля 2018 года, а произвести уплату налога до 15 июля 2018 года.

Читайте так же статью ⇒ «Код бюджетной классификации 3-НДФЛ в 2018 году»

Какие документы нужны для уплаты Ндфл при продаже машины?

Для уплаты Ндфл при продаже машины необходимо заполнить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, заполнить которую можно в режиме онлайн на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.

К налоговой декларации необходимо предоставить документы, подтверждающие факт оплаты:

  • договор купли-продажи;
  • расписка продавца в получении наличных денежных средств;
  • справка-счёт (если автомобиль был приобретён в салоне или у индивидуального предпринимателя);
  • кассовый чек;
  • платёжное поручение.

Читайте так же статью ⇒ «Образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году»

Какие можно уменьшить налоговую базу при продаже машины?

Для уменьшения налоговой базы при расчёте НДФЛ возможно учесть часть расходов:

Расходы Как подтвердить?
Услуги по поиску транспортного средства Договор оказания услуг, документы, подтверждающие факт оплаты предоставленных услуг
НДФЛ в случае дарения транспортного средства Налоговая декларация, документы, подтверждающие факт уплаты НДФЛ
Оформление транспортного средства, полученного по наследству Документы, подтверждающие факт уплаты госпошлины, и оплаты стоимости услуг по оценке автомобиля
Уплата госпошлины Документы, подтверждающие факт уплаты госпошлины
Покупка автомобиля, уплата таможенных сборов Документы, подтверждающие факт понесённых расходов, договор купли-продажи транспортного средства

Какие расходы не могут повлиять на размер налоговой базы?

Не все расходы, понесённые автовладельцем при покупке автомобиля, могут повлиять на размер налоговой базы для исчисления НДФЛ. К таким расходам относятся следующие:

  • уплата процентов по кредиту в случае, если автомобиль был приобретён посредством кредитного займа;
  • любые виды страхования;
  • уплата любого вида задолженности за прежнего собственника машины.

Вопросы и ответы

  1. Могу ли я приложить к декларации кредитный договор, где указана стоимость автомобиля с учётом уплаченных процентов?

Ответ: В кредитном договоре будет отражена непосредственно стоимость транспортного средства, повлияющая на размер НДФЛ. Размер процентов, уплаченных по кредиту, в расчёт налога приниматься не может.

  1. При покупке автомобиля платёжные документы были оформлены на супругу, а сам автомобиль на меня. Как в данном случае расценивается налоговая база?

Ответ: В Вашем случае будет идти речь об имуществе, приобретённом в совместную собственность. При предоставлении декларации 3-НДФЛ приложите свидетельство о регистрации брака, подтверждающее совершение сделки в качестве совместного приобретения.

  1. Я продал автомобиль за сумму большую, чем покупал. Понимаю, что должен уплатить НДФЛ, но уже больше двух лет нигде не работаю. Возможно ли рассчитывать на какое-то снисхождение со стороны налоговых органов?

Ответ: Налог на доходы физических лиц начисляется независимо от того работает гражданин на момент совершения сделки или нет. Имеется факт получения дохода, подлежащего налогообложению. Уплату НДФЛ в данном случае производить придётся.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/ndfl-pri-prodazhe-mashiny/

Налог за продажу автомобиля

Практически каждый владелец автомобиля сталкивается с тем, что при продаже транспортного средства необходимо уплатить налог. Возникают нюансы, связанные с тем, сколько времени техника находилась в собственности, — три года и более или меньше трех лет.

В зависимости от данного временного промежутка происходит начисление суммы необходимой для уплаты налога с продажи автомобиля. Второй момент, от которого зависит показатель налога — это цена, по которой машина будет реализована продавцом.

Три последних года правила начисления налоговой ставки оставались без изменений.

Налог с продажи автомобиля  — более 3 лет во владении

Основанием для отказа от проплаты является 217 статья налогового кодекса. В пункте 17.1 прописаны условия, благодаря которым налог на такую машину не взимается.

Следует отметить, что временной промежуток в три года может не совпадать с календарным годом.

Определение даты начала отсчета начинается с момента заключения договора купли-продажи, либо с момента покупки в салоне, учитывая  указанную дату на счете-справке.

Отсчет ни в коем случае не может производиться с момента регистрации в ГИБДД.

Налог с продажи автомобиля  — менее 3 лет во владении

Рассмотрим первое условие начисления налога за продажу автомобиля возрастом менее 3 лет.

Налог с продажи автомобиля с высокой вероятностью придется выплачивать, если техника была в собственности меньше чем три года, или как минимум придется подать налоговую декларацию. Но здесь уже возникает такое условие как продажная цена на машину.

В сложившейся ситуации есть два способа оплаты налога при продаже автомобиля:

  • Первый из них — это получение льготы, размер которой установлен правовыми актами и равен 250 тысячам рублей. Выплата будет насчитываться с суммы разницы между продажной стоимостью и двумястами пятьюдесятью тысячами.
  • Второй способ работает только когда расходы на ремонт или тюнинг автомобиля можно списать. Если машина была приобретена за шестьсот тысяч рублей, а продажная цена 750 000, разница составляет 150 000 р. Именно с этой суммы и выплачивается налог в размере 19 500 рублей. Еще один пример: цена выставленного авто на продажу равна 280 000 рублей, а документально подтвержденные расходы 310 000 рублей. Соответственно налицо превышение расходной части, — налог не платится.

Людям, производящим продажу, не стоит забывать о том, что подача отчетной документации в фискальные органы должна осуществляться в любом случае, несмотря на то есть доход или нет.

Сумма налога при продаже автомобиля составляет 13 процентов от цены указанной в договоре. Эта процентная ставка касается только граждан российской федерации, для остальных продавцов автомобильной техники она равна 30 процентам от цены указанной в договорных документах.

Налог с продажи автомобиля в 2015 году остался без изменений, то есть регулируется теми же правилами что и налог при продаже бывшего в собственности меньше чем три года. Отчет по налогу с продажи автомобиля в 2014 году следовало подать в начале 2015 года, до тридцатого апреля.

Наиболее удобно это было сделать в феврале или марте, так как обычно в эти месяцы наименьший наплыв посетителей в налоговых органах.

Если отчет о проведенной сделке не был предоставлен в соответствующие органы, законодательством предусматривается штраф в размере пяти процентов от суммы налога. Штрафные санкции предусматривают начисление пяти процентов за каждый просроченный месяц неуплаты налога на продажу автомобиля.

Какой налог с продажи автомобиля предусмотрен законом

Ставка налога установлена в размере 13 процентов от суммы договора продажи. Таким образом, вопрос каким налогом облагается продажа автомобиля, имеет прямой ответ. Этот норматив закреплен в правовом документе – налоговом кодексе, а именно в статье 224.

Не платить налоговую ставку можно в трех случаях:

  • Если вы владеете транспортным средством более трех лет;
  • Если сумма, полученная от продажи, не принесла каких, либо дополнительных доходов;
  • Если цена на автомобиль не превышает минимум в размере 250 тысяч рублей.

Что же дело касается самого процесса уплаты налога при продаже автомобиля, то и здесь все регламентировано. Не позже чем в течение годового отрезка времени после совершения действий по договору купли-продажи автомобиля.

Лицу, совершившему продажу автомобиля, для уплаты налога с продажи — необходимо иметь на руках пакет документов, состоящий из:

  • Удостоверения личности;
  • Документов на авто (копии);
  • Договора продажи;
  • Отчет по форме 3-НДФЛ о доходах;
  • Индивидуального номера;
  • Справки подтверждающей доход.

После этого продавец получит платежное поручение с суммой, предназначенной к оплате в любом банковском учреждении.

Наилучший способ избежать сложных вопросов связанных с налогообложением операций по продаже автотранспорта, — продавать авто после того как прошло три года с момента вступления хозяина техники в прававладения ей. В этом случае, согласно действующего законодательства, нет необходимости в уплате налогов с продажи автомобиля. В любом случае все документы по проведенным договорам необходимо иметь на руках.

Видео: подоходный налог при продажи автомобиля в 2015 году

Источник: http://cryptopilot.ru/nalog-za-prodazhu-avtomobilya.html

Ссылка на основную публикацию