Занижение суммы договора покупки автомобиля

Занижение суммы договора покупки автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет про особенности составления договора купли-продажи автомобиля, а именно об указании неправильной стоимости автомобиля в документах.

Данный прием используется многими российскими автовладельцами. Чаще всего стоимость занижается для уменьшения налогооблагаемой базы и уклонения от уплаты налогов. Однако стоимость может быть уменьшена и в мошеннических целях.

Рассмотрим преимущества и недостатки использования заниженной стоимости автомобиля в договоре, а также ответственность за данное нарушение. Приступим.

Преимущества уменьшения стоимости автомобиля в договоре

На практике довольно часто можно столкнуться с ситуацией, когда продавец предлагает указать в тексте договора купли-продажи авто заниженную стоимость. Таким образом продавец пытается уменьшить размер налога, уплачиваемого при продаже автомобиля.

Обычно эта схема используется так называемыми перекупщиками, которые зарабатывают на перепродаже автомобилей.

Автомобили находятся у них в собственности меньше 3-х лет, поэтому перекупщики не освобождаются от уплаты налога. Кроме того, автомобиль продается дороже, чем был куплен.

Разница между стоимостью покупки и продажи представляет собой налогооблагаемую базу, т.е. с данной суммы следует уплатить налог.

Чтобы избежать уплаты налога, продавец предлагает покупателю занизить стоимость автомобиля в договоре. При этом сумма продажи становится равной сумме предыдущей покупки.

Что касается покупателя, то он может воспользоваться заниженной суммой в договоре в собственных интересах. Дело в том, что после заключения договора покупатель вправе требовать исполнения обязательств по нему. Т.е. он может передать продавцу именно ту сумму, которая была указана в договоре, а в ответ потребовать автомобиль.

В данном случае суд встанет на сторону покупателя, и автомобиль будет продан по указанной в договоре цене.

Недостатки заниженной суммы договора покупки автомобиля

Как уже было описано выше, продавец несет риск того, что при покупке автомобиля покупатель передаст ему только сумму, указанную в договоре.

Что касается покупателя, то он также в определенной степени рискует. Если по каким-то причинам он решит вернуть автомобиль продавцу, то взамен он получит только сумму, указанную в договоре.

Еще один недостаток заключается в том, что если покупатель решит продать автомобиль раньше 3-х лет с момента приобретения, то ему придется заплатить налог с разницы стоимости продажи и стоимости покупки.

Занижение суммы договора продажи автомобиля на практике

На практике инициатором занижения суммы продажи автомобиля обычно выступает продавец. Обычно он заявляет, что не хочет платить налог и предлагает покупателю небольшую скидку.

Рассмотрим несколько реальных примеров от читателей pddmaster.ru:

Пример 1

У перекупщиков был приобретен автомобиль по заниженной стоимости. После того, как новый собственник тщательно изучил документы, он обнаружил «смотанный» пробег автомобиля. В одном из документов о прохождении планового обслуживания был указан пробег 80 000 км, хотя на одометре имела место цифра около 40 000 км.

В данном случае покупатель хотел вернуть автомобиль, однако неправильная сумма в договоре купли-продажи не позволила ему этого сделать.

Сумма в договоре в данном примере составила 140 000 рублей, а фактическая стоимость автомобиля 290 000 рублей.

Вторая мысль покупателя — продать автомобиль новому собственнику. Однако продажа автомобиля по его реальной стоимости повлекла бы уплату налога в размере
(290 000 — 140 000) * 0,13 = 19 500 рублей.

В общем, оказалось, что единственный вариант не потерять деньги — эксплуатировать данный автомобиль в течение 3-х лет, а лишь затем продать его. Однако впечатление от покупки в любом случае оказалось испорченным.

Пример 2

Еще одна интересная ситуация — хитрое занижение стоимости договора купли-продажи автомобиля. Покупатель автомобиля невнимательно прочитал договор, заключил сделку на 350 000 рублей и получил свой новый автомобиль.

Спустя несколько дней он решил продать автомобиль сыну за те же самые 350 000 рублей. При этом договор был составлен правильно, а автомобиль был зарегистрирован в ГИБДД.

Впоследствии покупатель решил изучить первый договор и оказалось, что он приобрел автомобиль за 350 рублей (вместо 350 тысяч рублей). Согласитесь, довольно хитрая уловка со стоимостью без нулей.

При этом покупатель будет вынужден заплатить налог в размере
(350 000 — 350) * 0,13 = 45 454,5 рублей.

Сумма довольно внушительная, а ситуация весьма неприятная.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов при продаже автомобиля

Очевидно, что стоимость автомобиля в договоре купли-продажи занижается с целью уклонения от уплаты налогов продавцом. Ответственность за это предусмотрена статьей 122 налогового кодекса РФ:

В данном случае штраф составит 40 процентов от неуплаченного налога.

Например, если продать автомобиль за 1 000 000 рублей, а в договоре указать 100 000 рублей, то размер штрафа составит
(1 000 000 — 100 000) * 0,13 * 0,4 = 46 800 рублей.

Кроме того и сам налог в размере 117 000 рублей заплатить придется.

Отмечу, что за уклонение от уплаты налогов также может быть наложено и уголовное наказание по статье 198 УК РФ, однако для его получения нужно «сильно постараться». Крупный размер начинается от недоплаты налогов на 600 000 рублей в течение 3-х лет, т.е. в данном случае требуется занизить стоимость автомобиля почти на 5 миллионов рублей. На практике такое встречается весьма редко.

В завершение хочу еще раз напомнить, что и покупатель, и продавец должны внимательно прочитать договор купли-продажи до того, как его подписывать. И если у Вас появились какие-то сомнения, лучше откажитесь от сделки. Ведь восстановить справедливость впоследствии бывает довольно сложно.

Удачи на дорогах!

Источник: https://pddmaster.ru/avtomobili/zanizhenie-summy-dogovora-pokupki-avtomobilya.html

Уменьшение стоимости продажи автомобиля в ДКП — плюсы и минусы, штраф за занижение цены в договоре

Поговорим о таком аспекте заключения договора купли-продажи автомобиля, как указание суммы покупки.

В некоторых случаях продавец или покупатель просят вторую сторону договора указать не реальную стоимость автомобиля, а заниженную или завышенную. К таким предложениям следует относиться достаточно настороженно.

Прочитав эту статью до конца, Вы поймете, какие последствия могут быть у решения занизить или завысить сумму купли-продажи автомобиля в ДКП.

Как рассчитывается подоходный налог при продаже автомобиля по ДКП

Сделаем небольшое отступление и рассмотрим схему начисления подоходного налога при продаже автомобиля. За основу для начисления налога берется стоимость продажи автомобиля (или любого другого транспортного средства). С этой суммы начисляется 13 % подоходного налога.
Однако налогооблагаемая сумма может быть уменьшена в следующих случаях:

  • Если период владения автомобилем превышает 3 года, налоговый вычет равен сумме продажи, т.е. налог составит 0 рублей.
  • Если период владения менее трех лет и есть документ, подтверждающий сумму покупки, вычет составит сумму покупки. Например, автомобиль продается за 500 000 рублей, а куплен был за 400 000 рублей, налогооблагаемая база будет равна 500 000-400 000=100 000, подоходный налог = 13 тысяч рублей. Если же сумма покупки авто превышает сумму продажи, то и дохода нет, значит, подоходный налог не начисляется.
  • Существует также стандартный налоговый вычет, которым также можно воспользоваться, если стоимость покупки была меньше, чем этот стандартный вычет, или копии документа на покупку автомобиля вообще нет. Размер стандартного вычета в соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса РФ составляет 250 000 рублей.

Разберемся на примерах. Гражданин купил битый автомобиль за 60 000 рублей, восстановил его и через год продал за 300 000 рублей. Поскольку срок владения автомобилем был менее трех лет и стоимость продажи превышает стоимость покупки, подоходный налог платить придется.

Какой вычет выгоднее применить? Если учитывать вычет в размере стоимости покупки, налооблагаемая база составит 300 000-60 000=240 000 рублей. Стандартный же налоговый вычет даст налогооблагаемую базу 300 000-250 000=50 000, что гораздо меньше, следовательно, и налог при этом вычете будет гораздо меньше —  6500 рублей против 31200 рублей в первом варианте.

Теперь, зная механизмы начисления подоходного налога, рассмотрим преимущества и недостатки указания недостоверной стоимости продажи автомобиля.

Плюсы уменьшения цены автомобиля в дкп

В уменьшении цены автомобиля, указываемой в договоре купли-продажи,  обычно заинтересован продавец автомобиля. Таким образом он может минимизировать или вовсе избежать уплаты подоходного налога с продажи транспортного средства.

Такого рода манипуляции с документами выгодны продавцам автомобилей, когда машина была в их собственности менее трех лет. Понятно, что все перекупщики автомобилей продают их дороже, чем покупают – в этом и состоит бизнес.

При этом если указывать в договорах реальную сумму, придется с каждой сделки платить 13% подоходный налог. Поэтому перекупщики всеми правдами и неправдами стараются указать в ДКП заниженную стоимость продажи.

Покупателю же может быть выгодно указать заниженную стоимость продажи, если он не хочет документально «светить» свои высокие доходы – мол, купил недорого автомобиль, денег лишних нет.

Минусы уменьшения цены автомобиля в дкп

Соглашаться ли покупателю на вариант уменьшения цены авто в договоре купли-продажи? Здесь может обнаружиться много подводных камней.К примеру, если он надумает в течение трех лет продать автомобиль, то воспользоваться налоговым вычетом в размере реальной стоимости покупки, а только в размере документально зафиксированной стоимости.

Или если окажется, что на автомобиле имеются обременения или аресты судбных приставов, не позволяющие перерегистрировать его на нового владельца. В таком случае покупатель обычно через суд расторгает договор купли-продажи, но в нашем случае суд постановит выплатить ему только документально подтвержденную сумму покупки, которая в рассматриваемом случае была занижена.

Штраф за занижение стоимости продажи автомобиля в ДКП

Как мы писали выше, занижение стоимости автомобиля в договоре купли-продажи производится с целью уклонения от уплаты налогов продавцом. Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статьей 122 Налогового Кодекса РФ:

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

 Таким образом, если налоговая полиция докажет, что уход от уплаты налогов выполнен умышленно, штраф будет равняться 40% от неуплаченной суммы, плюс сам налог также придется заплатить. Если же неуплата произошла без умысла (ошибка бухгалтера и т.п.), штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога.

Читайте также:  Защита автомобиля от угона и кражи. сигнализация и другие устройства безопасности.

Источник: http://voprosov-net.ru/pamyatki/2016-03-30-11-05-45.htm

Популярные автомобили

28 фев 2016 в 20:08

Уже 2 месяца пытаюсь купить автомобиль в замен проданному 407. Пересмотрел кучу вариантов из которых достойных было всего 3.От первого отказался по причине того, что продавец обязательно хотел указать в договоре купли продажи сумму 250.000 при стоимости машины 830.000.

Плюс не нравилось что продавец скрывал, то что машины была бита в морду (новые фары, радиатор), однако в профильном сервисе говорили — машина отличная, авария не существенная, лонжероны на месте и вообще мы давно в таком состоянии эту модель не видели.

От второй машины, наоборот отговорили в сервисе найдя косяки по коробке, хотя там был 1 хозяин, которому естественно было все-равно сколько указывать в ДКП он владел машиной более 3 лет.

Сейчас нашелся еще один достойный вариант за вкусный ценник, и снова продавец настаивает на 200круб в дкп вместо 850.

Вижу 2 проблемы: 1. Мне тоже надо будет уговорить покупателя на 200круб при продаже. Маловероятно, что я проезжу на этой машине больше 3х лет. 2.

Машина может оказаться в угоне, розыске и т д — начитался страшных историй про такое — и у меня будет нечего предъявить продавцу через суд.

Прошу совета, как быть.

Уговорить продавца на полную сумму не реально, ему придется заплатить 84круб налога.<\p>

Вы бы согласились купить автомобиль с заниженной ценой в ДКП

да, и я так делал

35.6%

нет не в коем случае

45.6%

бу машины для нищебродов, с новыми нет такой проблемы

10.6%

Источник: http://autokadabra.ru/shouts/96628

сделка. почему нужно занижать сумму в договоре купли продажи авто. Если можно пдробней

АлёнаЯ Высший разум (531908) 5 лет назадА может, её и не нужно занижать! Налоговый вычет 250 тыс. руб. Для информации. Налогом не облагаются (Налоговый кодекс РФ, гл. 23.ст.

220): — если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, — если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи. — если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 руб.

(размер налогового вычета) Но налоговая декларация в 2-х последних случаях подается в любом случае. Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб.

, то вам придется заплатить налог из следующего расчета: (cумма продажи – 250000) х 13%. Владимир Цуканов Просветленный (37481) 5 лет назад

Чтобы налог не платить

Туська Просветленный (33463) 5 лет назадесли владел машиной более 3 лет, то цена в договоре купли-продажи не имеет значения а если более 3, то для уменьшения налогооблагаемой базы, т. к. в н/вр налоговый вычет предоставляется с дохода от продажи авто не более 250 тыс. руб.

ПЕТРОВИЧУ: Не дезинформирую, а отвечаю на вопрос, почему занижаЮТ. А занижать или нет — личное дело каждого. Надеюсь быть правильно понятой.

Источник: ст. 220 Налогового кодекса РФ

Сергей Митяшин Мастер (1753) 5 лет назад

еще из информации, бывают варианты кидалова. составлен договор, скажем так сумма сделки 50 т. р. (реально 500 т. р.) , по прошествию недели выясняется, что у продавца был опекун (и т. д. ) и сделка совершена с нарушением, у тебя отбирают авто и возвращают…. 50 т. р. , т. е. тебя кинули на 450 т. р. Не дай бог на такое напороться, но это с юридичсекой точки зрения вполне возможно!

СУДоход Гений (54484) 5 лет назадЯ могу объяснить, почему это НЕ нужно делать, т. к. налог на доход от продажи т/с можно не платить совершенно законно в абсолютном большистнве случаев, а вот занижение стоимости отчуждаемого имущества — это уже повод для налоговорго органа оспорить сделку.. . Туська правильно говорит про три года и правильно — про 250 т. р. , но дезинформирует по поводу необходимости занижения.. .

По поводу сохранности документов о расходах на приобретение. Отсутствие данных документов в вашем распоряжении вовсе не означет их полного отсутствия — во многих случаях их можно восстановить.

Источник: https://otvet.mail.ru/question/81113080

Какую сумму писать в договоре купли-продажи на автомобиль, чтобы ..

Опасения понятны. Продавцы не хотят дополнительных расходов при продаже авто. В сети опубликовано много статей на эту тему. В большинстве своем, информация на ресурсах устарела. Некоторые положения уже как 5 лет назад были отменены.

Известно, что собственник должен заплатить налог от своего дохода при продаже автомобиля, мотоцикла и т.д.

В данном положении есть очень простые и понятные исключения, такие как: — автомобиль был куплен за 400 000 рублей, далее был продан за 300 000 рублей. В случаях, когда при продаже автомобиля нет дохода — НДФЛ 13% не уплачивается.

Нет дохода — нет налога; — собственник автомобиля владел транспортным средством более 3-х лет — налог не применяется;

— доход владельца автомобиля не превышает сумму в 250 000 рублей за один год. Касается всех совершенных сделок. Налогом данная сумма не облагается.

Данные нормы закона прописаны в Налоговом кодексе п. 2.1. ст. 220

Документальным подтверждением права продавца на налоговый вычет является договор купли-продажи. Именно прежний договор, где будет указана полная сумма за проданное транспортное средство. В недавнем прошлом большинство отображало сумму в 20 000 рублей.

Не забывайте об этом, так как указанная сумма не позволит Вам указать реальную стоимость в договоре.

Помните, что если Вы собираетесь совершать иные сделки, где заложена прибыль (не затрагивает сделки с недвижимым имуществом), вычет в сумму в 250 000 рублей распространяется на суммарный доход за один год, а не на каждую совершенную сделку.

В связи с этим продавец должен быть согласен на внесение полной стоимости в договоре. Еще одно исключение гласит: автомобиль куплен менее 3-х лет назад, и в предыдущий раз была указана заниженная стоимость в договоре купли-продажи.

Писать фактическую стоимость АМТС не только нужно, но и безопасно

Покупатель, если вдруг вскроются непредвиденные обстоятельства, вынужден будет обратиться в суд. Обстоятельства могут быть такими: — невозможно зарегистрировать автомобиль в установленном порядке; — автомобиль не надлежащего качества и т.д.

Вариантов очень много. Возврат средств за автомобиль, в большинстве случаев оспаривают в судебном порядке. Соответственно, сумма компенсации равна стоимости автомобиля, указанной в договоре.

Источник: http://www.avto-consult.ru/information/summa/

Надо ли указывать реальную цену в документах при покупке подержанного автомобиля?

15 июн 2016

Автор фото: фликр.ком

Автомобильный портал «Drom.ru» провел опрос, посвященный лукавству покупателей и продавцов подержанных машин. Посетителям сайта предложили ответить на вопрос: «Какая сумма указана в договоре купли-продажи на вашу нынешнюю машину?»

Выяснилось, что 42% россиян, оформляя документы на автомобиль, в графе о цене сделки писали сумму, заведомо меньше реальной. Так, 21% респондентов признались, что в документах указали цену автомобиля всего в десять тысяч рублей.

Еще 20% опрошенных написали цифру, больше чем 10 тысяч, но все равно явно меньше реальной стоимости подержанной машины. 19% опрошенных указали реальную стоимость автомобиля, потому что приобретали его в салоне, еще 38% покупали машину «с рук», но все равно указали верную сумму сделки.

Всего 2% респондентов сообщили, что не стали указывать стоимость автомобиля в договоре.

Эксперты пояснили, что в большинстве случаев занижать сумму сделки совершенно бессмысленно. Продавец не платит налог с продажи автомобиля в случае, если имущество находилось в собственности более трех лет. Кроме того, продавец не облагается налогом, если сумма сделки при продаже ниже цены автомобиля при покупке.

Более того, по статье 220 Налогового кодекса РФ, продавец может оформить налоговый вычет при продаже движимого имущества дешевле 250 тысяч рублей.

Так зачем же мухлюют продавцы и покупатели подержанных автомобилей? Эксперты поясняют, что договор с заниженной суммой сделки выгодно оформлять исключительно перекупщикам, которые владеют каждой продаваемой машиной менее трех лет, а также продают автомобили дороже, чем покупают.

При написании новости использовалась информация:
Drom, За Рулем, АвтоСреда

Источник: http://www.MotorPage.ru/magazine/news/bolee_soroka_procentov_rossijan_lukavjat_o_stoimosti_priobretaemogo_avtomobilja.html

При покупке машины неполная стоимость в дкп

С этой суммы начисляется 13 % подоходного налога.Однако налогооблагаемая сумма может быть уменьшена в следующих случаях:

  • Если период владения автомобилем превышает 3 года, налоговый вычет равен сумме продажи, т.е. налог составит 0 рублей.
  • Если период владения менее трех лет и есть документ, подтверждающий сумму покупки, вычет составит сумму покупки. Например, автомобиль продается за 500 000 рублей, а куплен был за 400 000 рублей, налогооблагаемая база будет равна 500 000-400 000=100 000, подоходный налог = 13 тысяч рублей. Если же сумма покупки авто превышает сумму продажи, то и дохода нет, значит, подоходный налог не начисляется.
  • Существует также стандартный налоговый вычет, которым также можно воспользоваться, если стоимость покупки была меньше, чем этот стандартный вычет, или копии документа на покупку автомобиля вообще нет.

Какую сумму писать в договоре-купли продажи авто, чтобы не платить налоги?

Обычно он заявляет, что не хочет платить налог и предлагает покупателю небольшую скидку. Рассмотрим несколько реальных примеров от читателей pddmaster.ru: Пример 1 У перекупщиков был приобретен автомобиль по заниженной стоимости. После того, как новый собственник тщательно изучил документы, он обнаружил «смотанный» пробег автомобиля.

Вторая мысль покупателя — продать автомобиль новому собственнику.

Налог с продажи авто: почему не надо соглашаться на 10 тыс. руб. в договоре

ВниманиеОт первого отказался по причине того, что продавец обязательно хотел указать в договоре купли продажи сумму 250.000 при стоимости машины 830.000.

Плюс не нравилось что продавец скрывал, то что машины была бита в морду (новые фары, радиатор), однако в профильном сервисе говорили — машина отличная, авария не существенная, лонжероны на месте и вообще мы давно в таком состоянии эту модель не видели.

От второй машины, наоборот отговорили в сервисе найдя косяки по коробке, хотя там был 1 хозяин, которому естественно было все-равно сколько указывать в ДКП он владел машиной более 3 лет.

Читайте также:  Штраф за отсутствие знака шипы

ВажноСейчас нашелся еще один достойный вариант за вкусный ценник, и снова продавец настаивает на 200круб в дкп вместо 850. Вижу 2 проблемы:1. Мне тоже надо будет уговорить покупателя на 200круб при продаже. Маловероятно, что я проезжу на этой машине больше 3х лет.2.

Цена авто в договоре

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется. 1.

Длительное владение автомобилем. Ст.

Занижение суммы договора покупки автомобиля

Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку продажу авто. + — подробнее о налоговой декларации Click to collapse Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства.

Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте.

Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет.

Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ.

Какую сумму писать в договоре купли-продажи автомобиля

Штраф за занижение стоимости продажи автомобиля в ДКП Как мы писали выше, занижение стоимости автомобиля в договоре купли-продажи производится с целью уклонения от уплаты налогов продавцом.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статьей 122 Налогового Кодекса РФ: 1.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.

5 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).3.
Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Оформление договора купли-продажи автомобиля

Размер стандартного вычета в соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса РФ составляет 250 000 рублей.Разберемся на примерах. Гражданин купил битый автомобиль за 60 000 рублей, восстановил его и через год продал за 300 000 рублей.

Поскольку срок владения автомобилем был менее трех лет и стоимость продажи превышает стоимость покупки, подоходный налог платить придется.
Какой вычет выгоднее применить? Если учитывать вычет в размере стоимости покупки, налооблагаемая база составит 300 000-60 000=240 000 рублей.

Стандартный же налоговый вычет даст налогооблагаемую базу 300 000-250 000=50 000, что гораздо меньше, следовательно, и налог при этом вычете будет гораздо меньше — 6500 рублей против 31200 рублей в первом варианте.

Теперь, зная механизмы начисления подоходного налога, рассмотрим преимущества и недостатки указания недостоверной стоимости продажи автомобиля.

Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей.

В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег.

Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты.

Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р.

Уменьшение стоимости продажи автомобиля в ДКП — плюсы и минусы, штраф за занижение цены в договоре Поговорим о таком аспекте заключения договора купли-продажи автомобиля, как указание суммы покупки.

В некоторых случаях продавец или покупатель просят вторую сторону договора указать не реальную стоимость автомобиля, а заниженную или завышенную. К таким предложениям следует относиться достаточно настороженно.


Прочитав эту статью до конца, Вы поймете, какие последствия могут быть у решения занизить или завысить сумму купли-продажи автомобиля в ДКП.

Как рассчитывается подоходный налог при продаже автомобиля по ДКП Сделаем небольшое отступление и рассмотрим схему начисления подоходного налога при продаже автомобиля. За основу для начисления налога берется стоимость продажи автомобиля (или любого другого транспортного средства).

Источник: http://urist-rm.ru/pri-pokupke-mashiny-nepolnaya-stoimost-v-dkp/

Судебная практика.«Мы убедили суд, что цена продажи автомобиля не была занижена»

Продажа имущества физическому лицу — работнику предприятия нередко исполь­зуется компаниями в налоговом плани­ровании. Цели такой операции могут быть самыми разными: снизить налог на имущество и расходы на содержание основных средств, защитить имущество от рейдеров, в дальнейшем арендовать проданный объект, завысив тем самым свои текущие расходы, и т. д.

Зная это, налоговых инспекторов всегда интересует цена сделки, и при малейшем сомнении они предъявляют претензии. Однако зачастую требования проверяющих необоснованны. Так случи­лось и с одним из наших клиентов.

Проверяемая организация реализовала легковой автомобиль марки BMW 525 iA физическому лицу — своему работни­ку по цене 141 600 рублей. Эта сумма была определена затратным методом. В частности, независимый эксперт оце­нил авто в сумму 603 198 рублей.

Однако сам автомобиль находился в состоянии после дорожно-транспортного происшествия, и стоимость ремонта составля­ла 461 598 рублей. Именно на эту сумму и была уменьшена рыночная стоимость.

По получившейся в итоге цене, подтверж­денной отчетом независимого оценщика, с учетом НДС машина и была продана.

Налоговикиисчислилиналоги, как еслибысделкабылапроведена по рыночной цене без учета расходов на ремонт.

В ходе выездной проверки налоговики заявили, что цена была зани­жена на 72,6 процента.

Соответственно, они доначислили налог на прибыль и НДС, как если бы сделка была совер­шена по цене, указанной оценщиком, без уменьшения расходов на ремонт. Инспекторам показались сомнительными следующие факты.

Во-первых, договор купли-продажи машины заключен с взаимозависимым лицом, поскольку покупатель одновре­менно являлся генеральным директором компании-продавца.

Во-вторых, при проведении оценки осмотр автомобиля экспертом не произ­водился, а расчет был сделан на основе предоставленной налогоплательщиком информации.

В-третьих, факт совершения дорожно-транспортного происшествия с участием интересующей машины в ГИБДД зареги­стрирован не был.

В результате налоговики заявили, что машине не требовался никакой ремонт и продажная стоимость была искус­ственно занижена в четыре с лишним раза.

Кроме того, покупателю добави­ли доход в виде суммы занижения сто­имости авто и доначислили ему НДФЛ в сумме 60 007 рублей (461 598 руб. х х 13%). Тем самым, полагая, что покупа­тель получил имущество, которое стоит намного дороже уплаченной суммы.

Хотя сами требования по удержанию налога были предъявлены компании, которая является налоговым агентом и имеет обя­занность удерживать налоги.

Факт отсутствия регистрации ДТП в ГИБДД не доказывает, что авто­мобиль не находился в аварийном состоянии. Конечно, с таким выводом компания не согласилась и решила оспо­рить решение налогового органа с помо­щью нашей юридической компании. Тем более что аргументов было предостаточ­но. В суде мы заявили следующее.

Налоговый орган был не вправе оспа­ривать цену совершенной сделки по про­даже автомобиля, поскольку стороны не являются взаимозависимыми в силу пункта 1 статьи 20 НК РФ. Факт взаимо­зависимости по пункту 2 этой статьи дол­жен устанавливаться судом, а не налого­вым органом.

Кроме того, инспекция не приняла в расчет стоимость необходимых ремонт­ных работ и запасных частей. Это суще­ственно изменило оценку рыночной цены авто. При этом инспекция не доказала, что автомобиль не нуждался в ремонте. Тот факт, что дорожно-транспортное про­исшествие с участием этого транспортно­го средства не было зарегистрировано в ГИБДД, еще не означает, что самого ДТП не было.

Налоговиками была подвергнута сомнению цена, подтвержденная отче­том независимого оценщика. Это проти­воречит статье 12 Федерального закона от 29.07.

98 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», согласно которой цена, указанная в отче­те оценщика, признается достоверной и рекомендуемой для целей совершения сделки с объектом оценки, если в поряд­ке, установленном законодательством РФ, или в судебном порядке не установ­лено иное.

Что касается определения рыноч­ной стоимости как таковой, то и здесь налоговиками были допущены грубые нарушения. Инспекция не собрала све­дения относительно реализуемых ком­панией аналогичных товаров иным лицам.

Также проверяющие не обра­щались к официальным источникам информации, применение которых предусмотрено пунктом 11 статьи 40 НК РФ. Таким образом, расчет дона­численных налогов произведен в нару­шение статьи 40 НК РФ.

В отношении НДФЛ мы подчер­кнули, что инспекторы не доказали получение физическим лицом — поку­пателем автомобиля дохода в виде зани­жения стоимости приобретенного авто­мобиля.

Между тем Пленум ВАС РФ разъяснил: каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается.

Обязанность доказывания обстоятельств, послужив­ших основанием для принятия налого­вым органом оспариваемого акта, возлагается на этот орган (постановление от 12.10.06 №53).

В результате рассмотрения спора суд первой инстанции все-таки признал сдел­ку купли-продажи совершенной между взаимозависимыми лицами, так как одно физическое лицо подчиняется (если это слово можно использовать в рассматри­ваемой ситуации) другому физическому лицу по должностному положению. Суд подчеркнул, что при заключении указан­ного договора этот факт мог повлиять на результат сделки.

Источник: https://www.sibucom.ru/publ/3/432/

Сумма, которую следует указывать в договоре купли-продажи автомобиля в 2018 году

Заключая договор купли-продажи автомобиля в 2018 году, продавец и покупатель договариваются, какую сумму указывать в документах, и в некоторых случаях реальная цена отличается. Данное действие может показаться безобидной попыткой снизить налоговое бремя, однако юридически бывший владелец рискует попасть в гораздо более неприятные ситуации, связанные с искажением информации.

Читайте также:  Лишение прав за систематическое нарушение пдд

В некоторых случаях покупатель сам предлагает уменьшить цену реализации машины по документам, мотивируя финансовыми преимуществами продавца. В такой ситуации велик риск нарваться на мошенников, которые пишут меньшую цену и используют недостоверный документ для дальнейших махинаций.

Чтобы не стать жертвой подобных обстоятельств, нужно разобраться, какую цену лучше указать в заключаемом ДКП.

Причины указания заниженной цены авто

Последствия занижения стоимости для продавца и покупателя будут различны:

  1. Продавец уменьшает размер налогооблагаемой базы и в дальнейшем сумму налогового платежа. Такая схема применяется перекупщиками, продающими впоследствии автомобиль прежнего владельца по более высокой цене. Отражая меньшую сумму в договоре купли-продажи, человек фактически уходит от подоходного налога.
  1. Покупатель, настаивая на отражении в договоре меньшей стоимости, преследует иные цели. С юридической точки зрения, указание в соглашении меньшей суммы и подписание такого ДКП влечет за собой необходимость его исполнения. Таким образом, после того как договор подписан, покупатель будет иметь право забрать автомашину, уплатив ту стоимость, которая была отражена по документам. И даже разбирательство в суде не поможет продавцу отстоять свои права: согласно документам, он сам согласился продать по отраженной в ДКП стоимости, поэтому у суда не будет никаких оснований аннулировать договор.

Если попытаться аннулировать соглашение, приводя в качестве обоснования факт намеренного искусственного занижения стоимости, с точки зрения закона, такой продавец может быть привлечен к ответственности.

Налогообложение при продаже авто

Следует разобраться, стоит ли бояться отражения реальной цены в ДКП, и каковы финансовые последствия такого шага.

Действующее налоговое законодательство предусматривает уплату налога с прибыли, получаемой автовладельцем при продаже транспортного средства по цене, превышающей цену покупки.

Однако гораздо чаще встречаются ситуации, когда цена реализации автомобиля, по мере его эксплуатации и соответствующему износу, уменьшается.  В этом случае продавец освобождается от уплаты 13-процентного налога, так как фактически не имеет никакой прибыли.

Освобождение от уплаты подоходного налога возможно также в случаях:

  • владения машиной более 3 лет;
  • получения дохода в размере менее 250 тысяч рублей за год суммарно.

Покупателю не стоит соглашаться на подписание договора купли-продажи автомобиля с искаженными сведениями. Ведь в случае отказа от сделки и возврата машины прежнему владельцу, ему будет возвращена только та сумма, которая была отражена в договоре.

Ответственность за искажение сведений договора

Государство усматривает в искажении цены проданного автомобиля нарушение закона по статье 122 НК. Это влечет наказание участников сделки в виде штрафов на сумму не менее 20% от размера неоплаченного налога. Если будет установлен умышленный характер нарушения, штраф может составить уже 40% от суммы налога.

Простой подсчет показывает, что величина штрафа становится существенной, если купили дорогой автомобиль. Помимо прочего, нерадивому налогоплательщику все же придется заплатить сам налог.

Продающей стороне сделки грозит и уголовное наказание, связанное с уклонением от налоговых выплат (ст. 198 УК РФ).

Становится очевидным, что автомобиль законопослушных автовладельцев спокойно продается по цене, соответствующей стоимости по соглашению. Налогового бремени по данной сделке не возникнет, либо оно будет минимальным, если продавец не является профессиональным перекупщиком.

Сумма, которую следует указывать в договоре купли-продажи автомобиля в 2018 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProAvtopravo.ru/pokupka/avtomobilya-kakuyu-summu-ukazyvat-v-dogovore-kupli-prodazhi.html

За какую минимальную сумму можно продать автомобиль по договору купли продажи — Территория закона

Добрый день, уважаемый читатель. В этой статье речь пойдет про особенности составления договора купли-продажи автомобиля, а именно об указании неправильной стоимости автомобиля в документах. Данный прием используется многими российскими автовладельцами.

Чаще всего стоимость занижается для уменьшения налогооблагаемой базы и уклонения от уплаты налогов. Однако стоимость может быть уменьшена и в мошеннических целях.

Рассмотрим преимущества и недостатки использования заниженной стоимости автомобиля в договоре, а также ответственность за данное нарушение. Приступим.

Преимущества уменьшения стоимости автомобиля в договоре На практике довольно часто можно столкнуться с ситуацией, когда продавец предлагает указать в тексте договора купли-продажи авто заниженную стоимость. Таким образом продавец пытается уменьшить размер налога, уплачиваемого при продаже автомобиля.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%. Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом.

Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы. При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения.
Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

  • наименование автомобиля;
  • модель и марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Налог с продажи авто: почему не надо соглашаться на 10 тыс. руб. в договоре

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже. Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов.

Внимание

Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно. Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы.

А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию. Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца.
При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

Минимальная цена по которую указывать в договоре купли-продажи?

Важно

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении.

Это объясняется отсутствием фактического дохода. Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Какую сумму писать в договоре-купли продажи авто, чтобы не платить налоги?

Понятно, что все перекупщики автомобилей продают их дороже, чем покупают – в этом и состоит бизнес. При этом если указывать в договорах реальную сумму, придется с каждой сделки платить 13% подоходный налог.

403 — доступ запрещён

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора). В данном случае штраф составит 40 процентов от неуплаченного налога.

Отмечу, что за уклонение от уплаты налогов также может быть наложено и уголовное наказание по статье 198 УК РФ, однако для его получения нужно «сильно постараться». Крупный размер начинается от недоплаты налогов на 600 000 рублей в течение 3-х лет, т.е.

в данном случае требуется занизить стоимость автомобиля почти на 5 миллионов рублей. На практике такое встречается весьма редко.

Занижение суммы договора покупки автомобиля

Обычно он заявляет, что не хочет платить налог и предлагает покупателю небольшую скидку. Рассмотрим несколько реальных примеров от читателей pddmaster.ru: Пример 1 У перекупщиков был приобретен автомобиль по заниженной стоимости.

После того, как новый собственник тщательно изучил документы, он обнаружил «смотанный» пробег автомобиля. В одном из документов о прохождении планового обслуживания был указан пробег 80 000 км, хотя на одометре имела место цифра около 40 000 км.

В данном случае покупатель хотел вернуть автомобиль, однако неправильная сумма в договоре купли-продажи не позволила ему этого сделать. Сумма в договоре в данном примере составила 140 000 рублей, а фактическая стоимость автомобиля 290 000 рублей.

Вторая мысль покупателя — продать автомобиль новому собственнику.

Какую сумму писать в договоре купли-продажи на автомобиль, чтобы …

Обычно эта схема используется так называемыми перекупщиками, которые зарабатывают на перепродаже автомобилей. Автомобили находятся у них в собственности меньше 3-х лет, поэтому перекупщики не освобождаются от уплаты налога.

Кроме того, автомобиль продается дороже, чем был куплен. Разница между стоимостью покупки и продажи представляет собой налогооблагаемую базу, т.е. с данной суммы следует уплатить налог.

Чтобы избежать уплаты налога, продавец предлагает покупателю занизить стоимость автомобиля в договоре. При этом сумма продажи становится равной сумме предыдущей покупки.

Что касается покупателя, то он может воспользоваться заниженной суммой в договоре в собственных интересах. Дело в том, что после заключения договора покупатель вправе требовать исполнения обязательств по нему. Т.е.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Согласитесь, довольно хитрая уловка со стоимостью без нулей. При этом покупатель будет вынужден заплатить налог в размере(350 000 — 350) * 0,13 = 45 454,5 рублей.

Сумма довольно внушительная, а ситуация весьма неприятная. Ответственность за уклонение от уплаты налогов при продаже автомобиля Очевидно, что стоимость автомобиля в договоре купли-продажи занижается с целью уклонения от уплаты налогов продавцом.

Ответственность за это предусмотрена статьей 122 налогового кодекса РФ: 1.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.

5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора). 3.
Минусы уменьшения цены автомобиля в дкп Соглашаться ли покупателю на вариант уменьшения цены авто в договоре купли-продажи? Здесь может обнаружиться много подводных камней.

К примеру, если он надумает в течение трех лет продать автомобиль, то воспользоваться налоговым вычетом в размере реальной стоимости покупки, а только в размере документально зафиксированной стоимости.

Или если окажется, что на автомобиле имеются обременения или аресты судбных приставов, не позволяющие перерегистрировать его на нового владельца. В таком случае покупатель обычно через суд расторгает договор купли-продажи, но в нашем случае суд постановит выплатить ему только документально подтвержденную сумму покупки, которая в рассматриваемом случае была занижена.

Источник: http://legeterra.ru/za-kakuyu-minimalnuyu-summu-mozhno-prodat-avtomobil-po-dogovoru-kupli-prodazhi/

Ссылка на основную публикацию